4. Ocena ram zarządzania wewnętrznego i zarządzania ryzykiem w oddziale z państwa trzeciego

Właściwe organy powinny ocenić zasady zarządzania wewnętrznego wnioskodawcy na podstawie informacji dostarczonych przez wnioskodawcę, zgodnie z wymogami rozdziału dotyczącego oddziałów z państw trzecich, w ramach wymogów zawartych w art. 48g dyrektywy 2013/36/UE, jak określono w zmienionych wytycznych EUNB dotyczących zarządzania wewnętrznego zgodnie z art. 74 ust. 3 i art. 48g ust. 9 dyrektywy 2013/36/UE⁹ .

Właściwe organy powinny ocenić odpowiedniość co najmniej dwóch osób faktycznie kierujących działalnością oddziału z państwa trzeciego lub, w stosownych przypadkach, członków lokalnego komitetu zarządzającego, zgodnie z wymogami określonymi w odniesieniu do oceny członków organu zarządzającego na podstawie art. 91 CRD, jak określono we wspólnych wytycznych EUNB i ESMA w sprawie oceny odpowiedniości członków organu zarządzającego zgodnie z art. 91 ust. 11 i art. 91a ust. 8 dyrektywy 2013/36/UE (CRD) i art. 9 dyrektywy 2014/65/UE (MiFID II)¹⁰ , które stosuje się odpowiednio i zgodnie z art. 48g ust. 1 CRD. W stosownych przypadkach właściwe organy powinny również ocenić, czy osoby pełniące kluczowe funkcje spełniają odpowiednie wymagania, zgodnie z tymi samymi wspólnymi wytycznymi EUNB i ESMA.

W ramach przeglądu ustaleń dotyczących zarządzania wewnętrznego, biorąc pod uwagę w szczególności ramy zarządzania ryzykiem, właściwe organy powinny upewnić się, że uwzględnione zostały wszystkie istotne rodzaje ryzyka, w tym potencjalne ryzyka związane z instrumentami stanowiącymi wyposażenie kapitałowe oraz tymi, które spełniają wymóg dotyczący płynności. Właściwe organy powinny również dokonać przeglądu informacji dotyczących bezpieczeństwa technologii informacyjno - komunikacyjnych oraz zarządzania ryzykiem zgodnie z odpowiednimi wymogami rozporządzenia DORA.

Właściwe organy powinny zwrócić uwagę, że praktyki księgowania „back -to- back” lub operacje wewnątrzgrupowe – o ile są przewidywane – nie są planowane w stopniu, który pozbawiłby oddział z państwa trzeciego celu i uzasadnienia jego obecności w danym państwie członkowskim, czyniąc z niego fikcyjny oddział, któr y obchodzi wymogi prawne i regulacyjne.

9 Dokument konsultacyjny jest dostępny tutaj: https://www.eba.europa.eu/publications - and - media/press - releases/eba - consults - revised - guidelines - internal - governance 10 Dokumenty konsultacyjne są dostępne pod adresem: https://www.eba.europa.eu/publications - and - media/press - releases/eba - and - esma - launch - consultation - revised - suitability - assessment - framework - banks - and - investment - firms 17 Ocena ta powinna również koncentrować się na spójności takich praktyk z wymogami w zakresie zarządzania ryzykiem oraz na zakresie zależności od dochodów.

Właściwe organy powinny, w stosownych przypadkach, oceniać ustalenia wnioskodawcy z podmiotami zewnętrznymi, w tym ustalenia wewnątrzgrupowe, dotyczące istotnych lub krytycznych funkcji świadczonych przez zewnętrznych dostawców usług, zgodnie z art. 74 CRD oraz powiązanymi wytycznymi EUNB w sprawie należytego zarządzania ryzykiem związanym z podmiotami zewnętrznymi¹¹ .