4. Evaluación del gobierno interno y del marco de gestión de riesgos de la sucursal de un tercer país

Las autoridades competentes evaluarán los sistemas de gobierno interno del solicitante, basándose en la información facilitada por este, de conformidad con los requisitos del capítulo sobre las sucursales de terceros países establecidos en el artículo 48 octies de la Directiva 2013/36/UE, tal y como se especifica en las Directrices revisadas de la ABE sobre gobierno interno, de conformidad con el artículo 74, apartado 3, y el artículo 48 octies , apartado 9, de la Directiva 2013/36/UE⁹ .

Las autoridades competentes evaluarán la idoneidad de las, al menos, dos personas que dirijan efectivamente la actividad de la sucursal de un tercer país o, en su caso, de los miembros del comité de dirección local, de conformidad con los requisitos establecidos para la evaluación de los miembros del órgano de dirección con arreglo al artículo 91 de la DRC, tal como se especifica en las Directrices conjuntas de la ABE y la Autoridad Europea de Valores y Mercados (AEVM) sobre la evaluación de la idoneidad de los miembros del órgano de dirección de conformidad con el artículo 91, apartado 11, y el artículo 91 bis , apartado 8, de la Directiva 2013/36/UE (DRC) y el artículo 9 de la Directiva 2014/65/UE (MiFID II)¹⁰ , que se aplican mutatis mutandis de conformidad con el artículo 48 octies , apartado 1, de la DRC. Cuando proceda, las autoridades competentes también evaluarán la idoneidad de los titulares de funciones clave de conformidad con las mismas Directrices conjuntas de la ABE y la AEVM.

En el marco de la revisión de los sistemas de gobierno interno, y teniendo en cuenta, en particular, el marco de gestión de riesgos, las autoridades competentes se asegurarán de que se cubran todos los riesgos pertinentes, incluidos los riesgos potenciales relacionados con los instrumentos que constituyen la dotación de capital y aquellos que cumplen el requisito de liquidez. Las autoridades competentes también revisarán la información sobre la seguridad de

9 El documento de consulta está disponible en: https://www.eba.europa.eu/publications-and-media/press-releases/eba-consults-revised-guidelines-internal-governance. 10 Los documentos de consulta están disponibles en: https://www.eba.europa.eu/publications-and-media/press-releases/eba-and-esma-launch-consultation-revised-suitability-assessment-framework-banks-and-investment-firms. 17 las TIC y la gestión del riesgo relacionado con las TIC de conformidad con los requisitos del Reglamento DORA, según proceda.

Las autoridades competentes deberán prestar atención a que las prácticas de registro contable de transacciones vinculadas o espejo o las operaciones intragrupo, cuando estén previstas, no se planifiquen de manera que priven a las sucursales de un tercer país de la finalidad y la justificación de su presencia en el Estado miembro pertinente, convirtiéndolas en «estructuras vacías de contenido» ( empty shells ) que eludan los requisitos legales y regulatorios. Esta evaluación también deberá centrarse en la coherencia de dichas prácticas con los requisitos de gestión de riesgos, así como en el grado de dependencia de los ingresos.

Las autoridades competentes evaluarán, cuando proceda, las acuerdos establecidos por la empresa solicitante con terceros, incluidos los acuerdos intragrupo, en relación con las funciones importantes o críticas desempeñadas por proveedores de servicios terceros, de conformidad con el artículo 74 de la DRC y las Directrices de la ABE sobre la buena gestión del riesgo de terceros¹¹ .