Obsah

Obecné pokyny Evropského orgánu pro bankovnictví o požadavku k dodatečnému riziku selhání a migrace (IRC) ............................................................. 1 Hlava I – Předmět, oblast působnosti a definice ................................................................. 3

1. Předmět ..................................................................................................... 4 2. Institucionální rozsah a míra působnosti ......................................................... 4 3. Definice ...................................................................................................... 4 Hlava II – Požadavky týkající se modelování IRC v institucích ...................................... 4

A. Podstatný rozsah působnosti ..................................................................................................... 4 4. Pozice, které jsou předmětem výpočtu IRC ..................................................... 4 5. Pozice, které nejsou předmětem výpočtu IRC ................................................. 5 6. Pozice v akciích a akciových derivátech .......................................................... 6 7. Pozice ve vlastním dluhovém nástroji instituce ................................................ 6 8. Trvalé částečné použití ................................................................................. 6 B. Vlastní proces modelování ........................................................................................................... 7 9. Standard spolehlivosti srovnatelný s IRB ........................................................ 7 10. Kvalitativní kritéria .................................................................................... 7 11. Zdroj ratingů ............................................................................................. 7 12. Zdroje PD a LGD ........................................................................................ 7 C. Vzájemná závislost ........................................................................................................................... 8 13. Korelace mezi případy selhání a migrace ...................................................... 8 14. Předpoklady o kopula funkci ........................................................................ 8 15. Systémové rizikové faktory ......................................................................... 9 16. Koncentrace portfolia ................................................................................. 9 17. Migrační matice ......................................................................................... 9 18. Předpoklad konstantní úrovně rizika v kapitálovém horizontu jednoho roku..... 10 19. Zajištění (hedging) .................................................................................. 11 D. Ocenění zisku a ztrát ..................................................................................................................... 12 20. Vliv změny ratingu na tržní ceny ................................................................ 12 21. Výpočet zisku a ztrát ................................................................................ 13 E. Horizont likvidity .............................................................................................................................. 13 22. Úroveň, na které se definují horizonty likvidity ............................................ 13 23. Klíčová kritéria pro určení relevantního horizontu likvidity ............................. 14 24. Monitorování horizontů likvidity – klíčové ukazatele potřeby přezkumu ........... 15 F. Obecné záležitosti ........................................................................................................................... 15 25. Validace ................................................................................................. 15 26. Test použití ............................................................................................. 16 27. Dokumentace .......................................................................................... 16 28. Přístupy k IRC založené na odlišných parametrech ....................................... 16 29. Četnost výpočtů ...................................................................................... 17 Hlava III – Závěrečná ustanovení a provedení .................................................................. 18

30. Datum použití ......................................................................................... 18

Hlava I – Předmět, oblast působnosti a definice

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/