+Spis treści
---+1. Niniejszy dokument zawiera wytyczne wydane zgodnie z art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 …
---+2. W wytycznych określono stanowisko EUNB w kwestii odpowiednich praktyk nadzorczych w ramach …
---+3. Zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia EUNB właściwe organy obowiązane są do dnia 16.07.2012 r. …
---+4. Powiadomienie właściwego organu, o którym mowa w poprzednim punkcie, zostanie opublikowane na …

Spis treści

Wytyczne EUNB w sprawie narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji ............................................................................. 1

1. Przedmiot ................................................................................................... 4 2. Zakres i poziom stosowania .......................................................................... 4 3. Definicje ..................................................................................................... 4 Tytuł II – Wymogi dotyczące modelowania przez instytucje narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji ............................... 4 A. Przedmiotowy zakres stosowania ........................................................................................... 4 4. Pozycje podlegające kalkulacji narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji ...................................................................................... 4 5. Pozycje niepodlegające kalulacji narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji .................................................................. 6 6. Pozycje w akcjach i pochodnych akcji ............................................................. 6 7. Pozycje w zadłużeniu własnym instytucji ........................................................ 7 8. Stałe zastosowanie częściowe ....................................................................... 7 B. Modelowanie indywidualne ......................................................................................................... 8 9. Norma ostrożnościowa porównywalna z IRB .................................................... 8 10. Kryteria jakościowe .................................................................................... 8 11. Źródło ocen ratingowych ............................................................................ 8 12. Źródło PD i LGD ......................................................................................... 8 C. Współzależność ................................................................................................................................... 9 13. Korelacje pomiędzy przypadkami niewykonania zobowiązań i migracji .............. 9 14. Założenia oparte na funkcji kopułowej (copula) ........................................... 10 15. Czynniki ryzyka systemowego ................................................................... 10 16. Koncentracja portfela ............................................................................... 10 17. Macierze migracji ..................................................................................... 11 18. Stały poziom zakładanego ryzyka w jednorocznym horyzoncie kapitałowym .... 12 19. Zabezpieczenie ........................................................................................ 13 D. Wycena zysków i strat ................................................................................................................. 13 20. Wpływ zmiany oceny ratingowej na ceny rynkowe ....................................... 14 21. Obliczanie rachunku zysków i strat ............................................................ 15 E. Horyzont płynnościowy ................................................................................................................ 15 22. Poziom definiowania horyzontów płynnościowych ........................................ 15 23. Główne kryteria dla ustalania odnośnego horyzontu płynnościowego .............. 16 24. Monitorowanie horyzontów płynnościowych – główne wskaźniki konieczności przeprowadzenia przeglądu ............................................................................ 17 F. Sprawy ogólne ................................................................................................................................... 17 25. Walidacja................................................................................................ 17 26. Test praktyczny ....................................................................................... 18 27. Dokumentacja ......................................................................................... 19 28. Metody narzutu z tytułu dodatkowego ryzyka niewykonania zobowiązań i migracji oparte na różnych parametrach .......................................................... 19 29. Częstotliwość obliczeń .............................................................................. 20 Tytuł III – Przepisy końcowe i wdrożenie .................................................... 21 30. Data wejścia w życie ................................................................................ 21 Tytuł I – Przedmiot, zakres i definicje

1. Przegląd

Tytuł	Regulacja
1. Niniejszy dokument zawiera wytyczne wydane zgodnie z art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 …	Niniejszy dokument zawiera wytyczne wydane zgodnie z art. 16 rozporządzenia (UE) nr 1093/2010 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 24 listopada 2010 r. w sprawie ustanowienia Europejskiego Urzędu Nadzoru (Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego), zmiany decyzji nr 716/2009/WE oraz uchylenia decyzji Komisji 2009/78/WE („rozporządzenie EUNB”). Zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia EUNB właściwe organy i instytucje finansowe dokładają wszelkich starań, aby zastosować się do tych wytycznych.
2. W wytycznych określono stanowisko EUNB w kwestii odpowiednich praktyk nadzorczych w ramach …	W wytycznych określono stanowisko EUNB w kwestii odpowiednich praktyk nadzorczych w ramach Europejskiego Systemu Nadzoru Finansowego bądź sposobu stosowania przepisów prawa unijnego w danym obszarze. W związku z tym EUNB oczekuje stosowania się do wytycznych od wszystkich właściwych organów i instytucji finansowych, do których są one kierowane. Właściwe organy, do których mają zastosowanie wytyczne, powinny stosować się do nich poprzez ich odpowiednie włączanie do własnych praktyk nadzorczych (np. poprzez zmianę własnych ram prawnych, własnych przepisów lub wytycznych dotyczących nadzoru bądź własnych procesów nadzorczych); dotyczy to również przypadków, w których dane wytyczne kierowane są przede wszystkim do instytucji. Wymogi dotyczące powiadomienia
3. Zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia EUNB właściwe organy obowiązane są do dnia 16.07.2012 r. …	Zgodnie z art. 16 ust. 3 rozporządzenia EUNB właściwe organy obowiązane są do dnia 16.07.2012 r. powiadomić EUNB, czy stosują się lub czy zamierzają stosować się do tych wytycznych, przy czym niestosowanie się do nich powinno zostać uzasadnione. W przypadku niezłożenia takiego powiadomienia w przewidzianym terminie EUNB uznaje, iż dany właściwy organ nie stosuje się do wytycznych. Powiadomienia należy przesyłać na formularzu określonym w dziale V na adres compliance@eba.europa.eu z dopiskiem „EBA/GL/2012/3”. Powiadomienia składają osoby należycie upoważnione do składania oświadczeń o zgodności w imieniu macierzystych właściwych organów.
4. Powiadomienie właściwego organu, o którym mowa w poprzednim punkcie, zostanie opublikowane na …	Powiadomienie właściwego organu, o którym mowa w poprzednim punkcie, zostanie opublikowane na stronie internetowej EUNB zgodnie z art. 16 rozporządzenia EUNB.

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

Wymagania
Źródło	Wymaganie

3. Powiązane normy

Normy
Źródło	Wymaganie

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/