Inhaltsverzeichnis

EBA-Leitlinien zu Eigenkapitalanforderungen für zusätzliche Ausfall- und Migrationsrisiken („Incremental Risk Charge“ – IRC) ........................................... 1 Titel I – Gegenstand, Anwendungsbereich und Begriffsbestimmungen .............. 4 1. Gegenstand ................................................................................................ 4 2. Anwendungsbereich und -ebene in den Instituten ............................................ 4 3. Begriffsbestimmungen ................................................................................. 4 Titel II – Anforderungen an die IRC-Modellierung der Institute......................... 4 A. Materieller Anwendungsbereich ............................................................................................... 4 4. Positionen, die in das IRC-Modell einbezogen werden müssen ........................... 4 5. Positionen, die nicht in das IRC-Modell einbezogen werden ............................... 5 6. Positionen in Aktien und Aktienderivaten ........................................................ 6 7. Positionen in institutseigenen Schuldtiteln ...................................................... 6 8. Dauerhafte Teilanwendung ........................................................................... 6 B. Individuelle Modellierung ............................................................................................................. 7 9. Soliditätsstandard vergleichbar mit dem IRB-Ansatz ........................................ 7 10. Qualitative Kriterien ................................................................................... 7 11. Herkunft von Ratings ................................................................................. 7 12. Herkunft von PD und LGD ........................................................................... 8 C. Wechselseitige Abhängigkeiten ................................................................................................ 8 13. Korrelationen zwischen Ausfall- und Migrationsereignissen .............................. 8 14. Copula-Annahmen ..................................................................................... 8 15. Systemische Risikofaktoren......................................................................... 9 16. Konzentration des Portfolios ........................................................................ 9 17. Migrationsmatrizen .................................................................................... 9 18. Annahme eines konstanten Risikoniveaus über den Kapitalhorizont von einem Jahr ............................................................................................................. 10 19. Absicherung ............................................................................................ 11 D. GuV-Bewertung ................................................................................................................................ 12 20. Auswirkungen einer Ratingveränderung auf Marktpreise ............................... 12 21. Berechnung der GuV ................................................................................ 13 E. Liquiditätshorizont .......................................................................................................................... 13 22. Ebene, auf der Liquiditätshorizonte festzulegen sind .................................... 13 23. Wichtigste Kriterien zur Festlegung des relevanten Liquiditätshorizonts .......... 14 24. Überwachung der Liquiditätshorizonte als wichtigste Indikatoren für eine notwendige Überprüfung ................................................................................ 15 F. Allgemeines ......................................................................................................................................... 15 25. Validierung ............................................................................................. 15 26. Use Test ................................................................................................. 16 27. Dokumentation........................................................................................ 16 28. IRC-Ansätze auf der Grundlage unterschiedlicher Parameter ......................... 17 29. Häufigkeit der Berechnung ........................................................................ 17 Titel III – Schlussbestimmungen und Umsetzung ......................................... 18 30. Termin für die Anwendung ........................................................................ 18 Titel I – Gegenstand, Anwendungsbereich und Begriffsbestimmungen

1. Übersicht

1.1 Referenzen

1.2 Identifizierte Anforderungen

1.3 Zugehörige Standards

2. Identifizierte Anforderungen

3. Zugehörige Standards

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