Πεξηερόκελα

Καηεπζπληήξηεο νδεγίεο ΔΑΤ ζρεηηθά κε ηελ θεθαιαηαθή απαίηεζε γηα ηνλ επηπξόζζεην θίλδπλν αζέηεζεο θαη κεηαβνιήο ηεο πηζηνιεπηίθεο αμηνιόγεζεο (IRC) ................................................................................................................. 1

1. Αληηθείκελν ................................................................................................. 5 2. Θεζκηθφ πεδίν εθαξκνγήο θαη επίπεδν εθαξκνγήο ............................................ 5 3. Οξηζκνί ...................................................................................................... 5 Τίηινο II – Απαηηήζεηο φζνλ αθνξά ηελ αλάπηπμε ππνδεηγκάησλ IRC απφ ηα ηδξχκαηα .............................................................................................................................................. 5

Α. Πεδίν εθαξκνγήο ............................................................................................................................... 5 4. Θέζεηο ππνθείκελεο ζε ππνινγηζκφ IRC ........................................................... 5 5. Θέζεηο κε ππνθείκελεο ζε ππνινγηζκφ IRC ...................................................... 7 6. Θέζεηο ζε κεηνρέο θαη παξάγσγα κεηνρψλ ....................................................... 7 7. Θέζεηο ζε ίδηνπο ρξεσζηηθνχο ηίηινπο ............................................................. 7 8. Μφληκε κεξηθή ρξήζε ................................................................................... 8 Β. Γηακόξθωζε επηκέξνπο ππνδεηγκάηωλ ................................................................................. 8 9. Πξφηππν αμηνπηζηίαο ζπγθξίζηκν κε ηελ IRB .................................................... 8 10. Πνηνηηθά θξηηήξηα ....................................................................................... 8 11. Πεγή βαζκψλ πηζηνιεπηηθήο αμηνιφγεζεο ..................................................... 9 12. Πεγή πηζαλνηήησλ αζέηεζεο (PD) θαη πνζνζηηαίσλ δεκηψλ ζε πεξίπησζε αζέηεζεο (LGD) .............................................................................................. 9 Γ. Αιιειεμάξηεζε .................................................................................................................................. 10 13. Σπζρεηίζεηο κεηαμχ γεγνλφησλ αζέηεζεο θαη γεγνλφησλ κεηαβνιήο ηεο πηζηνιεπηηθήο αμηνιφγεζεο ............................................................................. 10 14. Παξαδνρέο copula .................................................................................... 10 15. Παξάγνληεο ζπζηεκηθνχ θηλδχλνπ .............................................................. 10 16. Σπγθέληξσζε ραξηνθπιαθίνπ .................................................................... 11 17. Πίλαθεο κεηαβνιήο ηεο πηζηνιεπηηθήο αμηνιφγεζεο....................................... 11 18. Παξαδνρή ζηαζεξνχο επηπέδνπ θηλδχλνπ θαηά ηνλ θεθαιαηαθφ νξίδνληα ελφο έηνπο ........................................................................................................... 13 19. Αληηζηάζκηζε θηλδχλσλ ............................................................................. 13 Γ. Απνηίκεζε θεξδώλ θαη δεκηώλ ................................................................................................. 14 20. Σπλέπεηεο κεηαβνιήο ηεο πηζηνιεπηηθήο αμηνιφγεζεο ζηηο ηηκέο ηεο αγνξάο ..... 14 21. Υπνινγηζκφο θεξδψλ θαη δεκηψλ ................................................................ 16 Δ. Οξίδνληαο ξεπζηόηεηαο ................................................................................................................. 16 22. Δπίπεδν νξηζκνχ νξηδφλησλ ξεπζηφηεηαο ..................................................... 16 23. Βαζηθά θξηηήξηα θαζνξηζκνχ ηνπ θαηάιιεινπ νξίδνληα ξεπζηφηεηαο ............... 16 24. Παξαθνινχζεζε νξηδφλησλ ξεπζηφηεηαο – βαζηθέο ελδείμεηο ηεο αλαγθαηφηεηαο αλαζεψξεζεο................................................................................................ 17 ΣΤ. Γεληθά ζέκαηα .................................................................................................................................. 18 25. Δπηθχξσζε .............................................................................................. 18 26. Γνθηκαζία ρξήζεο (Use Test) ..................................................................... 19 27. Έγγξαθε Τεθκεξίσζε ............................................................................... 19 28. Μέζνδνη IRC βαζηζκέλεο ζε δηαθνξεηηθέο παξακέηξνπο ................................. 20 29. Σπρλφηεηα ππνινγηζκνχ ........................................................................... 20 Τίηινο III – Τειηθέο δηαηάμεηο θαη εθαξκνγή ........................................................................ 21

30. Ηκεξνκελία εθαξκνγήο ............................................................................ 21 Τίηινο I - Αληηθείκελν, πεδίν εθαξκνγήο θαη νξηζκνί

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/