Obsah

Usmernenia EBA ku kapitálovej požiadavke na dodatočné riziká zlyhania a migrácie (IRC) ..................................................................................................................... 1 Hlava I – Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov ........................ 4

1. Predmet úpravy .......................................................................................... 4 2. Inštitucionálna pôsobnosť a úroveň uplatňovania ............................................. 4 3. Vymedzenie pojmov .................................................................................... 4 Hlava II – Požiadavky týkajúce sa modelovania IRC inštitúcií ....................................... 4

A. Vecný rozsah pôsobnosti .............................................................................................................. 4 4. Pozície podliehajúce výpočtu IRC ................................................................... 4 5. Pozície nepodliehajúce výpočtu IRC ............................................................... 5 6. Pozície v akciách a akciových derivátoch ........................................................ 6 7. Pozície vo vlastnom dlhu inštitúcie ................................................................. 6 8. Stále čiastočné používanie ............................................................................ 6 B. Individuálne modelovanie ............................................................................................................ 7 9. Úroveň spoľahlivosti porovnateľná s IRB ......................................................... 7 10. Kvalitatívne kritériá .................................................................................... 7 11. Zdroj ratingov ........................................................................................... 7 12. Zdroj PD a LGD ......................................................................................... 7 C. Vzájomná závislosť ........................................................................................................................... 8 13. Korelácie medzi udalosťami zlyhania a migrácie ............................................. 8 14. Predpoklady na základe funkcie copula ......................................................... 8 15. Systémové rizikové faktory ......................................................................... 8 16. Koncentrácia portfólia ................................................................................ 9 17. Migračné matice ........................................................................................ 9 18. Konštantná úroveň predpokladu rizika v kapitálovom horizonte jedného roka .. 10 19. Zaistenie ................................................................................................ 11 D. Ocenenie zisku a straty ............................................................................................................... 11 20. Vplyv zmeny ratingu na trhové ceny .......................................................... 11 21. Výpočet zisku a straty .............................................................................. 12 E. Horizont likvidity .............................................................................................................................. 13 22. Úroveň stanovenia horizontu likvidity ......................................................... 13 23. Základné kritériá na stanovenie príslušného horizontu likvidity ...................... 13 24. Monitorovanie horizontov likvidity – základné indikátory potreby preskúmania 14 F. Všeobecné otázky ............................................................................................................................ 14 25. Validácia ................................................................................................. 14 26. Test používania ....................................................................................... 15 27. Dokumentácia ......................................................................................... 15 28. Prístupy IRC založené na rozličných parametroch ........................................ 15 29. Frekvencia výpočtu .................................................................................. 16 Hlava III – Záverečné ustanovenia a vykonanie ............................................................... 17

30. Dátum začiatku uplatňovania .................................................................... 17 Hlava I – Predmet úpravy, rozsah pôsobnosti a vymedzenie pojmov

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/