Inhoudsopgave

Richtsnoer van de EBA ......................................................................................................... 1 over het kapitaalvereiste voor het additioneel wanbetalingsrisico en migratierisico (IRC) .............................................................................................................. 1

1. Onderwerp ................................................................................................. 4 2. Institutioneel toepassingsgebied en niveau van toepassing ............................... 4 3. Definities .................................................................................................... 4 Titel II – Vereisten voor de IRC-modellering door instellingen ..................................... 4

A. Belangrijkste toepassingsgebied ............................................................................................. 4 4. Posities die onderworpen zijn aan berekening van het IRC ................................ 4 5. Posities die niet onderworpen zijn aan berekening van het IRC ......................... 6 6. Posities in aandelen en aandelenderivaten ...................................................... 6 7. Posities in de eigen schuld van de instelling .................................................... 6 8. Permanent gedeeltelijke toepassing ............................................................... 7 B. Individuele modellering ................................................................................................................ 7 9. Deugdelijkheidsnorm vergelijkbaar met IRB .................................................... 7 10. Kwalitatieve criteria ................................................................................... 7 11. Bron van ratings ........................................................................................ 8 12. Bron van PD's en LGD's .............................................................................. 8 C. Onderlinge afhankelijkheid ......................................................................................................... 9 13. Correlaties tussen wanbetaling en migratie ................................................... 9 14. Copula-aannames ...................................................................................... 9 15. Systeemrisicofactoren ................................................................................ 9 16. Portefeuilleconcentratie ............................................................................ 10 17. Migratiematrices ...................................................................................... 10 18. Aanname van een constant risiconiveau over de kapitaalhorizon van één jaar . 11 19. Hedging ................................................................................................. 12 D. Winst-en-verlieswaardering ..................................................................................................... 13 20. Effect van verandering van rating op marktprijzen ....................................... 13 21. Berekening van winst en verlies ................................................................ 14 E. Liquiditeitshorizon .......................................................................................................................... 15 22. Het niveau waarop liquiditeitshorizons gedefinieerd moeten worden ............... 15 23. Hoofdcriteria voor het vaststellen van de desbetreffende liquiditeitshorizon .... 15 24. Het monitoren van liquiditeitshorizons – belangrijkste indicatoren van de noodzaak tot herziening ................................................................................. 16 F. Algemene zaken ................................................................................................................................ 17 25. Validatie ................................................................................................. 17 26. Gebruikstest ........................................................................................... 18 27. Documentatie.......................................................................................... 18 28. IRC-benaderingen op basis van verschillende parameters ............................. 18 29. Berekeningsfrequentie .............................................................................. 19 Titel III – Slotbepalingen en tenuitvoerlegging ................................................................. 20

30. Datum van toepassing .............................................................................. 20 Titel I – Onderwerp, toepassingsgebied en definities

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/