Cuprins

Orientările ABE privind cerinţa pentru riscurile adiţionale de nerambursare şi de migrare (IRC) ................................................................................................................ 1 Titlul I - Obiect, domeniu de aplicare şi definiţii……………………………………………………4

1. Obiect ........................................................................................................ 4 2. Domeniul de aplicare instituţional şi nivelul aplicării ......................................... 4 3. Definiţii ...................................................................................................... 4 Titlul II – Cerinţe privind modelarea IRC de către instituţii ............................................ 4

A. Domeniul de aplicare material ................................................................................................... 4 4. Poziţii care se supun calculării IRC ................................................................. 4 5. Poziţii care nu fac obiectul calculării IRC ......................................................... 6 6. Poziţii pe titluri de capital şi poziţii pe instrumente financiare derivate bazate pe titluri de capital ............................................................................................... 6 7. Poziţii pe propriile titluri de creanţă ale instituţiei............................................. 6 8. Utilizare parţială permanentă ........................................................................ 7 B. Modelare individuală ....................................................................................................................... 7 9. Standardul de soliditate comparabil cu RI ....................................................... 7 10. Criterii calitative ........................................................................................ 7 11. Sursa ratingurilor ...................................................................................... 7 12. Sursa probabilităţili de nerambursare şi a pierderii în caz de nerambursare ....... 8 C. Interdependenţă ................................................................................................................................ 9 13. Corelaţii între evenimente de nerambursare şi migrare ................................... 9 14. Ipoteze privind funcţia de tip copula ............................................................. 9 15. Factori de risc sistemic ............................................................................... 9 16. Concentrarea portofoliului ......................................................................... 10 17. Matrice de migrare ................................................................................... 10 18. Nivelul constant al ipotezei privind riscul pe un orizont de capital de un an ..... 11 19. Acoperire (hedging) ................................................................................. 12 D. Evaluarea profitului şi a pierderii .......................................................................................... 12 20. Impactul variaţiei ratingurilor asupra preţurilor pieţei ................................... 12 21. Calcularea profitului şi a pierderii ............................................................... 14 E. Orizontul de lichiditate ................................................................................................................. 14 22. Nivelul la care trebuie definite orizonturile de lichiditate ............................... 14 23. Criteriile principale de stabilire a orizontului de lichiditate relevant ................. 14 24. Monitorizarea orizonturilor de lichiditate - indicatori principali ai necesităţii de revizuire ...................................................................................................... 15 F. Aspecte generale .............................................................................................................................. 16 25. Validare .................................................................................................. 16 26. Test de utilizare ....................................................................................... 17 27. Documentare .......................................................................................... 17 28. Abordări IRC bazate pe diferiţi parametri .................................................... 17 29. Frecvenţa calculării .................................................................................. 18 Titlul III - Dispoziţii finale şi punere în aplicare ................................................................. 19

30. Data aplicării ........................................................................................... 19 Titlul I – Obiect, domeniu de aplicare şi definiţii

1. Prezentare generală

1.1 Referințe

1.2 Cerințe identificate

1.3 Standarde asociate

2. Cerințe identificate

3. Standarde asociate

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/