+Vsebina
---+1. Ta dokument vsebuje smernice, izdane v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega …
---+2. V smernicah je predstavljeno stališče Evropskega bančnega organa (EBA) o ustreznih nadzornih …
---+3. V skladu s členom 16(3) uredbe EBA morajo pristojni organi do 16. julija 2012 organ EBA …
---+4. Obvestila pristojnih organov, navedena v prejšnjem odstavku, se objavijo na spletišču EBA v …

Vsebina

Smernice EBA o kapitalski zahtevi za presežno tveganje neplačila in migracije (IRC) ........................................................................................................................ 1 Naslov I – Predmet urejanja, področje uporabe in opredelitev pojmov ..................... 4

1. Predmet urejanja ........................................................................................ 4 2. Obseg in raven uporabe ............................................................................... 4 3. Opredelitev pojmov ..................................................................................... 4 Naslov II – Zahteve v zvezi z modeliranjem IRC za institucije ..................................... 4

A. Obseg uporabe .................................................................................................................................... 4 4. Pozicije, ki so predmet izračuna IRC .............................................................. 4 5. Pozicije, ki niso predmet izračuna IRC ............................................................ 5 6. Pozicije v lastniških finančnih instrumentih in izvedenih finančnih instrumentih.... 6 7. Pozicije v lastnih dolžniških instrumentih institucije .......................................... 6 8. Stalna izvzetja ............................................................................................ 7 B. Posamezno modeliranje ................................................................................................................ 7 9. Standard zanesljivosti, primerljiv s pristopom na osnovi notranjih bonitetnih ocen (IRB) ............................................................................................................. 7 10. Kvalitativna merila ..................................................................................... 7 11. Vir bonitetnih ocen ..................................................................................... 7 12. Vir verjetnosti neplačila (PD) in izgube ob neplačilu (LGD) .............................. 8 C. Medsebojna odvisnost .................................................................................................................... 8 13. Korelacije med dogodki neplačila in dogodki migracije .................................... 8 14. Predpostavke na podlagi kopule .................................................................. 9 15. Dejavniki sistematičnega tveganja ............................................................... 9 16. Koncentracija portfelja ............................................................................... 9 17. Matrike prehodov ..................................................................................... 10 18. Predpostavka o nespremenjeni ravni tveganja v enoletnem obdobju za izračun kapitala ....................................................................................................... 11 19. Varovanje pred tveganji ........................................................................... 11 D. Vrednotenje dobičkov in izgub ................................................................................................ 12 20. Učinek spremembe bonitetne ocene na tržne cene ....................................... 12 21. Izračun dobičkov in izgub ......................................................................... 13 E. Obdobje likvidnosti ......................................................................................................................... 13 22. Raven, na kateri se določijo obdobja likvidnosti ........................................... 13 23. Ključna merila za določanje ustreznega obdobja likvidnosti ........................... 14 24. Spremljanje obdobij likvidnost – ključni kazalniki potrebe po pregledu ........... 15 F. Splošno ................................................................................................................................................... 15 25. Ovrednotenje .......................................................................................... 15 26. Test uporabnosti ...................................................................................... 16 27. Dokumentacija ........................................................................................ 16 28. Pristopi IRC, ki temeljijo na različnih parametrih .......................................... 17 29. Pogostost izračuna ................................................................................... 17 Naslov III – Končne določbe in izvajanje ............................................................................. 18

30. Datum začetka uporabe ............................................................................ 18 Naslov I – Predmet urejanja, področje uporabe in opredelitev pojmov

1. Pregled

Naslov	Regulativa
1. Ta dokument vsebuje smernice, izdane v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega …	Ta dokument vsebuje smernice, izdane v skladu s členom 16 Uredbe (EU) št. 1093/2010 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 24. novembra 2010 o ustanovitvi Evropskega nadzornega organa (Evropski bančni organ) in o spremembi Sklepa št. 716/2009/ES ter razveljavitvi Sklepa Komisije 2009/78/ES (v nadaljnjem besedilu: uredba EBA). V skladu s členom 16(3) uredbe EBA si pristojni organi in udeleženci na finančnem trgu na vsak način prizadevajo za upoštevanje teh smernic.
2. V smernicah je predstavljeno stališče Evropskega bančnega organa (EBA) o ustreznih nadzornih …	V smernicah je predstavljeno stališče Evropskega bančnega organa (EBA) o ustreznih nadzornih praksah v evropskem sistemu finančnega nadzora oziroma kako bi bilo treba izvajati zakonodajo Unije na določenem področju. Organ EBA zato pričakuje, da bodo smernice upoštevali vsi pristojni organi in udeleženci na finančnem trgu, ki so jim te namenjene. Pristojni organi, za katere veljajo smernice, se z njimi uskladijo tako, da jih ustrezno vključijo v svoje nadzorne prakse (na primer s spremembo pravnega okvira ali nadzornih pravil in/ali smernic ali nadzornih postopkov), tudi kadar so določene smernice namenjene predvsem institucijam. Zahteve v zvezi z obveščanjem
3. V skladu s členom 16(3) uredbe EBA morajo pristojni organi do 16. julija 2012 organ EBA …	V skladu s členom 16(3) uredbe EBA morajo pristojni organi do 16. julija 2012 organ EBA obvestiti, ali ravnajo ali nameravajo ravnati v skladu s temi smernicami, oziroma navesti razloge za njihovo neupoštevanje. Če organ EBA do tega roka ne prejme nobenega obvestila, se šteje, da pristojni organ ne ravna v skladu s smernicami. Obvestila je treba poslati na obrazcu iz oddelka V na e-naslov compliance@eba.europa.eu z navedbo sklica „EBA/GL/2012/3“. Obvestila morajo predložiti osebe, ki so ustrezno pooblaščene za poročanje o skladnosti v imenu svojih pristojnih organov.
4. Obvestila pristojnih organov, navedena v prejšnjem odstavku, se objavijo na spletišču EBA v …	Obvestila pristojnih organov, navedena v prejšnjem odstavku, se objavijo na spletišču EBA v skladu s členom 16 uredbe EBA.

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve
Vir	Zahteva

3. Povezani standardi

Standardi
Vir	Zahteva

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/