Werrej

Linji Gwida tal-ABE dwar l-Imposta fuq Riskji Inkrimentali ta’ Inadempjenza u Migrazzjoni (IRC) ................................................................................ 1 Titolu I - Suġġett, Kamp ta‟ applikazzjoni u Definizzjonijiet ........................................... 4

1. Suġġett ...................................................................................................... 4 2. Ambitu istituzzjonali u livell ta‟ applikazzjoni ................................................... 4 3. Definizzjonijiet ............................................................................................ 4 Titolu II – Rekwiżiti rigward l-immudellar tal-IRC tal-istituzzjonijiet .......................... 4

A. Ambitu materjali ta’ applikazzjoni .......................................................................................... 4 4. Pożizzjonijiet soġġetti għall-kalkolu tal-IRC ..................................................... 4 5. Pożizzjonijiet li mhumiex soġġetti għall-kalkolu tal-IRC .................................... 6 6. Pożizzjonijiet ta‟ ekwità u derivati ta‟ ekwità ................................................... 6 7. Pożizzjonijiet fid-dejn proprju tal-istituzzjoni ................................................... 6 8. Użu parzjali permanenti ............................................................................... 7 B. Immudellar Individwali ................................................................................................................. 7 9. Standard ta‟ solidità komparabbli mal-IRB ...................................................... 7 10. Kriterji kwalitattivi ..................................................................................... 7 11. Sors ta‟ klassifikazzjonijiet .......................................................................... 7 12. Sors ta‟ PDs u ta‟ LGDs............................................................................... 8 C. Interdipendenza ................................................................................................................................. 8 13. Korrelazzjonijiet bejn avvenimenti ta‟ inadempjenza u ta‟ migrazzjoni .............. 8 14. Suppożizzjonijiet kopula ............................................................................. 9 15. Fatturi ta‟ riskju sistemiku .......................................................................... 9 16. Il-konċentrazzjoni tal-Portafoll .................................................................... 9 17. Matriċijiet ta‟ migrazzjoni .......................................................................... 10 18. Livell kostanti ta‟ suppożizzjoni tar-riskju matul l-orizzont ta‟ kapital ta‟ sena .. 11 19. Hedging ................................................................................................. 12 D. Valutazzjoni tal-Qligħ u t-Telf (P&L) ................................................................................... 12 20. L-Impatt tal-bidla fil-klassifikazzjoni fuq il-prezzijiet tas-suq ......................... 12 21. Il-Komputazzjoni tal-Qligħ u t-Telf ............................................................. 13 E. Orizzont ta’ likwidità ...................................................................................................................... 14 22. Il-livell li fih għandhom ikunu ddefiniti l-orizzonti ta‟ likwidità ........................ 14 23. Kriterji ewlenin għad-determinazzjoni tal-orizzont rilevanti ta‟ likwidità .......... 14 24. Il-monitoraġġ tal-orizzonti ta‟ likwidità – indikaturi ewlenin tal-ħtieġa ta‟ reviżjoni ....................................................................................................... 15 F. Kwistjonijiet ġenerali .................................................................................................................... 16 25. Validazzjoni ............................................................................................ 16 26. Test tal-Użu ............................................................................................ 17 27. Dokumentazzjoni ..................................................................................... 17 28. Approċċi tal-IRC ibbażati fuq parametri differenti ......................................... 17 29. Frekwenza tal-kalkolu .............................................................................. 18 Titolu III – Dispożizzjonijiet Finali u Implimentazzjoni ................................................... 18

30. Data tal-applikazzjoni............................................................................... 18 Titolu I - Suġġett, Kamp ta‟ applikazzjoni u Definizzjonijiet

1. Ħarsa ġenerali

1.1 Referenzi

1.2 Rekwiżiti identifikati

1.3 Standards relatati

2. Rekwiżiti identifikati

3. Standards relatati

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/