+Índice
---+1. El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …
---+2. En las guías se expone el punto de vista de la ABE sobre las prácticas de supervisión más …
---+3. De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento de la ABE, las autoridades …
---+4. La notificación de las autoridades competentes mencionada en el apartado anterior se publicará …

Índice

Guía de la ABE sobre el requerimiento de capital por riesgos de incumplimiento y de migración incrementales (IRC) ............................................. 1 Título I – Objeto, ámbito de aplicación y definiciones ...................................... 4 1. Objeto ....................................................................................................... 4 2. Ámbito y nivel de aplicación .......................................................................... 4 3. Definiciones ................................................................................................ 4 Título II – Requisitos relativos a la modelización del IRC de las entidades ......... 4 A. Ámbito de aplicación ................................................................................................................ 4 4. Posiciones sujetas al cálculo del IRC .............................................................. 4 5. Posiciones no sujetas al cálculo del IRC .......................................................... 5 6. Posiciones en renta variable y en derivados basados en renta variable ............... 6 7. Posiciones en deuda de la propia entidad ........................................................ 6 8. Uso parcial permanente................................................................................ 7 B. Modelización individual .......................................................................................................... 7 9. Criterios de solidez comparables a los del método IRB ..................................... 7 10. Criterios cualitativos .................................................................................. 7 11. Fuente de las calificaciones ......................................................................... 7 12. Fuente de la PD y la LGD ............................................................................ 8 C. Interdependencia ........................................................................................................................... 8 13. Correlación entre los eventos de incumplimiento y los eventos de migración ..... 8 14. Hipótesis de cópula .................................................................................... 9 15. Factores de riesgo sistémico ....................................................................... 9 16. Concentración de la cartera ........................................................................ 9 17. Matrices de migración .............................................................................. 10 18. Hipótesis de un nivel constante de riesgo durante el horizonte de capital de un año ......................................................................................................... 11 19. Cobertura ............................................................................................... 12 D. Valoración del resultado ...................................................................................................... 12 20. Impacto del cambio de calificación sobre los precios de mercado ................... 12 21. Cálculo del resultado ................................................................................ 14 E. Horizonte de liquidez ................................................................................................................. 14 22. Nivel de definición de los horizontes de liquidez ........................................... 14 23. Criterios fundamentales para la determinación del horizonte de liquidez apropiado ..................................................................................................... 14 24. Seguimiento de los horizontes de liquidez: indicadores fundamentales de la necesidad de revisión .................................................................................... 15 F. Cuestiones generales ................................................................................................................. 16 25. Validación ............................................................................................... 16 26. Test de uso ............................................................................................. 17 27. Documentación ....................................................................................... 17 28. Métodos IRC basados en parámetros diferentes ........................................... 17 29. Periodicidad del cálculo ............................................................................. 18 Título III – Disposiciones finales y aplicación ............................................... 18

30. Fecha de aplicación .................................................................................. 18 Título I – Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

1. Resumen

Título	Regulación
1. El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento …	El presente documento contiene directrices emitidas en virtud del artículo 16 del Reglamento (UE) nº 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010, por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la Decisión nº 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión («Reglamento de la ABE»). Con arreglo al artículo 16, apartado 3, del Reglamento de la ABE, las autoridades competentes y los participantes en los mercados financieros harán todo lo posible por atenerse a ellas.
2. En las guías se expone el punto de vista de la ABE sobre las prácticas de supervisión más …	En las guías se expone el punto de vista de la ABE sobre las prácticas de supervisión más adecuadas en el marco del Sistema Europeo de Supervisión Financiera, y sobre cómo debe aplicarse el Derecho de la Unión en un determinado ámbito. En consecuencia, la ABE espera que todas las autoridades competentes y participantes en los mercados financieros a los que se dirigen las guías se atengan a ellas. Las autoridades competentes destinatarias lo harán incorporándolas a sus prácticas de supervisión de la forma más apropiada (modificando, por ejemplo, su marco jurídico, sus normas en materia de supervisión y/o sus procedimientos de orientación y supervisión), incluso en aquellos casos en los que determinadas guías vayan dirigidas principalmente a las entidades. Requisitos de notificación
3. De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento de la ABE, las autoridades …	De conformidad con el artículo 16, apartado 3, del Reglamento de la ABE, las autoridades competentes deberán notificar a la ABE, a más tardar el 16 de julio de 2012, si cumplen o se proponen cumplir esta Guía, o, en caso negativo, los motivos del incumplimiento. A falta de notificación en ese plazo, la ABE considerará que las autoridades competentes no la cumplen. Las notificaciones se presentarán remitiendo el modelo incluido en la sección V a compliance@eba.europa.eu, con la referencia «EBA/GL/2012/3». Las notificaciones serán presentadas por personas debidamente facultadas para comunicar el cumplimiento en nombre de las respectivas autoridades competentes.
4. La notificación de las autoridades competentes mencionada en el apartado anterior se publicará …	La notificación de las autoridades competentes mencionada en el apartado anterior se publicará en el sitio web de la Autoridad Bancaria Europea, tal como contempla el artículo 16 del Reglamento de la ABE.

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

Requisitos
Fuente	Requisito

3. Estándares relacionados

Estándares
Fuente	Requisito

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