+Sommaire
---+1. Le présent document contient des orientations émises conformément à l’article 16 du règlement …
---+2. Les orientations exposent l’opinion de l’ABE concernant les pratiques de surveillance …
---+3. Conformément à l’article 16, paragraphe 3, du règlement ABE, les autorités compétentes doivent …
---+4. La notification des autorités compétentes mentionnées au précédent paragraphe sera publiée sur …

Sommaire

Orientations de l’ABE relatives aux exigences de fonds propres pour risque supplémentaire de défaut et de migration (IRC) ....................................... 1 Titre I - Objet, champ d'application, et définitions ............................................................. 4

1. Objet ......................................................................................................... 4 2. Portée institutionnelle et niveau d’application .................................................. 4 3. Définitions .................................................................................................. 4 Titre II – Exigences relatives à la modélisation de l'IRC des établissements. ......... 5

A. Portée significative de l'application ....................................................................................... 5 4. Positions soumises au calcul de l'IRC ............................................................. 5 5. Positions non soumises au calcul de l'IRC ....................................................... 6 6. Positions en actions et en produits dérivés d'actions ........................................ 6 7. Positions dans la dette propre de l'établissement ............................................. 7 8. Application partielle permanente ................................................................... 7 B. Modélisation individuelle .............................................................................................................. 7 9. Normes de solidité comparables à celles de l'approche des notations internes (approche NI) ................................................................................................. 7 10. Critères qualitatifs ..................................................................................... 8 11. Source des notations .................................................................................. 8 12. Source des PD (probabilités de défaut) et des LGD (pertes en cas de défaut) .... 8 C. Interdépendance ................................................................................................................................ 9 13. Corrélations entre évènements de défaut et de migration ............................... 9 14. Hypothèses des copules ............................................................................. 9 15. Facteurs de risque systémique .................................................................. 10 16. Concentration du portefeuille .................................................................... 10 17. Matrices de migration ............................................................................... 10 18. Hypothèse d'un niveau constant de risque sur l'horizon de liquidité de capital d'un an ........................................................................................................ 12 19. Couverture ............................................................................................. 12 D. Évaluation des pertes et profits ............................................................................................. 13 20. Impact de la variation de notation sur les prix de marché ............................. 13 21. Calcul des pertes et profits ....................................................................... 15 E. Horizon de liquidité ........................................................................................................................ 15 22. Le niveau auquel doivent être définis les horizons de liquidité ....................... 15 23. Critères clés pour la détermination de l'horizon de liquidité pertinent ............. 15 24. Contrôle des horizons de liquidité - indicateurs clés nécessaires pour la révision .................................................................................................................. 16 F. Questions générales ....................................................................................................................... 17 25. Validation ............................................................................................... 17 26. Test d’utilisation ...................................................................................... 18 27. Documentation ........................................................................................ 18 28. Les approches IRC basées sur différents paramètres .................................... 18 29. Fréquence de calcul ................................................................................. 19 Titre III – Dispositions finales et mise en œuvre .............................................................. 21

30. Date d'application .................................................................................... 21 Titre I - Objet, champ d'application, et définitions

1. Vue d’ensemble

Intitulé	Réglementation
1. Le présent document contient des orientations émises conformément à l’article 16 du règlement …	Le présent document contient des orientations émises conformément à l’article 16 du règlement (UE) n° 1093/2010 du Parlement européen et du Conseil du 24 novembre 2010 instituant une Autorité européenne de surveillance (Autorité bancaire européenne), modifiant la décision n° 716/2009/CE et abrogeant la décision n° 2009/78/CE de la Commission («le règlement ABE»). Conformément à l’article 16, paragraphe 3, du règlement ABE, les autorités compétentes et les acteurs des marchés financiers doivent tout mettre en œuvre pour respecter ces orientations.
2. Les orientations exposent l’opinion de l’ABE concernant les pratiques de surveillance …	Les orientations exposent l’opinion de l’ABE concernant les pratiques de surveillance appropriées au sein du Système Européen de Surveillance Financière ou les modalités d’application de la législation de l’Union dans un domaine particulier. L’ABE attend donc de toutes les autorités compétentes et de tous les acteurs des marchés financiers qu’ils respectent les orientations qui leur sont adressées. Les autorités compétentes visées par les présentes doivent respecter les orientations en les intégrant dans leurs pratiques de surveillance de manière appropriée (par exemple en modifiant leur cadre juridique ou leurs règles et/ou consignes de contrôle ou leurs processus de surveillance), notamment si des orientations particulières s’adressent principalement aux établissements. Exigences de notification
3. Conformément à l’article 16, paragraphe 3, du règlement ABE, les autorités compétentes doivent …	Conformément à l’article 16, paragraphe 3, du règlement ABE, les autorités compétentes doivent indiquer à l’ABE, si elles respectent ou entendent respecter ces orientations ou, le cas échéant l’informer des raisons pour lesquelles elles ne les respectent pas, d’ici le 16.07.2012. En l’absence de toute notification dans les délais précités, l’ABE considèrera que les autorités compétentes ne se sont pas mises en conformité. Les notifications devront être envoyées en soumettant le formulaire prévu à cet effet à la Section V, à l’adresse compliance@eba.europa.eu avec la référence «EBA/GL/2012/3». Les notifications devront être soumises par les personnes ayant l’autorité requise pour rendre compte de la conformité au nom des autorités compétentes.
4. La notification des autorités compétentes mentionnées au précédent paragraphe sera publiée sur …	La notification des autorités compétentes mentionnées au précédent paragraphe sera publiée sur le site internet de l’ABE, conformément aux dispositions de l’article 16 du règlement ABE.

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

Exigences
Source	Exigence

3. Normes associées

Normes
Source	Exigence

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/