Sisällysluettelo

Euroopan pankkiviranomaisen ohjeet maksukyvyttömyysriskin ja luottoluokan siirtymäriskin kasvun kattamiseksi vaadittavasta pääomasta (Incremental Risk Charge, IRC) ...................................................................................... 1 I osasto – Asia, soveltamisala ja määritelmät ......................................................................................... 4

1. Asia ........................................................................................................... 4 2. Soveltamisala ja -taso.................................................................................. 4 3. Määritelmät ................................................................................................ 4 II osasto – Laitosten IRC-mallintamista koskevat vaatimukset............................................................... 4

A. Aineellinen soveltamisala ............................................................................................................. 4 4. Positiot, joihin sovelletaan IRC-laskentaa ....................................................... 4 5. Positiot, joihin ei sovelleta IRC-laskentaa ....................................................... 6 6 Oman pääoman ehtoisten välineiden ja niitä koskevien johdannaisten positiot ..... 6 7. Positiot laitoksen omassa velassa .................................................................. 6 8. Pysyvä tapauskohtainen soveltaminen ........................................................... 7 B. Yksittäinen mallintaminen ........................................................................................................... 7 9. Sisäisten luottoluokitusten menetelmää (IRB) vastaava vakausstandardi ............ 7 10. Laadulliset kriteerit .................................................................................... 7 11. Luokitusten lähde ...................................................................................... 7 12. PD- ja LGD-lukujen lähde ........................................................................... 8 C. Keskinäinen riippuvuus .................................................................................................................. 9 13. Maksukyvyttömyyden ja luottoluokan siirtymien väliset korrelaatiot ................. 9 14. Kopulafunktioita koskevat oletukset ............................................................. 9 15. Systeemiset riskitekijät .............................................................................. 9 16. Keskittynyt salkku ................................................................................... 10 17. Siirtymämatriisit ...................................................................................... 10 18. Vakaan riskitason oletus yhden vuoden pääomahorisontin aikana .................. 11 19. Suojaus .................................................................................................. 12 D. Tuloslaskelman arviointi ............................................................................................................. 12 20. Luokitusmuutosten vaikutukset markkinahintoihin ....................................... 12 21. Tuloslaskelman laadinta ........................................................................... 14 E. Likviditeettihorisontti .................................................................................................................... 14 22. Taso, jolla likviditeettihorisontit tulee määrittää ........................................... 14 23. Keskeiset kriteerit asianmukaisen likviditeettihorisontin määrittämiselle ......... 14 24. Likviditeettihorisonttien valvonta – tarkistustarpeen keskeiset indikaattorit ..... 15 F. Yleiset säännökset .......................................................................................................................... 16 25. Validointi ................................................................................................ 16 26. Käytettävyystesti ..................................................................................... 17 27. Dokumentointi ........................................................................................ 17 28. Eri parametreihin perustuvat IRC-menetelmät ............................................. 17 29. Laskentatiheys ........................................................................................ 18 III osasto – Loppumääräykset ja täytäntöönpano ................................................................................ 19

30. Soveltamispäivä ...................................................................................... 19 I osasto – Asia, soveltamisala ja määritelmät

1. Yleiskatsaus

1.1 Viittaukset

1.2 Tunnistetut vaatimukset

1.3 Liittyvät standardit

2. Tunnistetut vaatimukset

3. Liittyvät standardit

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/