Tartalomjegyzék

Az Európai Bankhatóság (EBA) iránymutatása a járulékos nemteljesítési és migrációs kockázat tőkekövetelményéről (IRC) ................................................. 1

1. Tárgy ......................................................................................................... 4 2. Intézményi hatály és alkalmazási szint ........................................................... 4 3. Fogalommeghatározások .............................................................................. 4 II. cím – Az intézmények IRC-modellezésére vonatkozó követelmények ................. 4

A. Tárgyi hatály ........................................................................................................................................ 4 4. Azon pozíciók, amelyeknek az esetében számítandó a járulékos nemteljesítési és migrációs kockázat tőkekövetelménye (IRC) ....................................................... 4 5. Azon pozíciók, amelyeknek az esetében nem kell számítani a járulékos nemteljesítési és migrációs kockázat tőkekövetelményét (IRC) ............................. 6 6. Részvények és részvényeken alapuló származtatott termékek pozíciói ............... 6 7. Az intézmény saját adósságát magukban foglaló pozíciók ................................. 6 8. Részleges alkalmazás véglegesítése ............................................................... 7 B. Egyedi modellezés ............................................................................................................................ 7 9. A belső minősítésen alapuló módszerhez (IRB) hasonló megbízhatósági szint...... 7 10. Minőségi kritériumok .................................................................................. 7 11. A hitelminősítések forrása ........................................................................... 7 12. A nemteljesítési valószínűség (PD) és a nemteljesítéskori veszteségráta (LGD) forrása ........................................................................................................... 8 C. Kölcsönös függőség .......................................................................................................................... 9 13. A nemteljesítési és migrációs események közötti korrelációk ........................... 9 14. Kopulákra vonatkozó feltételezések ............................................................. 9 15. Rendszerszintű kockázati tényezők .............................................................. 9 16. Portfoliókoncentráció ................................................................................ 10 17. Migrációs mátrixok ................................................................................... 10 18. Állandó kockázati szint feltételezése egyéves tőkehorizonton ........................ 11 19. Fedezeti ügyletek .................................................................................... 12 D. Eredményértékelés ........................................................................................................................ 12 20. A minősítés megváltozásának hatása a piaci árakra ..................................... 12 21. Eredményszámítás ................................................................................... 14 E. Likviditási horizont ......................................................................................................................... 14 22. A likviditási horizontok meghatározásának szintje ........................................ 14 23. A megfelelő likviditási horizontot meghatározó kulcsfontosságú kritériumok .... 14 24. A likviditási horizontok nyomon követése – a felülvizsgálat szükségességének kulcsfontosságú mutatói ................................................................................ 15 F. Általános kérdések .......................................................................................................................... 16 25. Validálás ................................................................................................. 16 26. Használati teszt (Use teszt) ...................................................................... 17 27. Dokumentálás ......................................................................................... 17 28. Különböző paramétereken alapuló IRC-megközelítések ................................ 18 29. A számítás gyakorisága ............................................................................ 18 III. cím – Záró rendelkezések és végrehajtás .................................................................... 19

30. Az alkalmazás dátuma .............................................................................. 19 I. cím – Tárgy, hatály és fogalom meghatározások

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/