Indholdsfortegnelse

EBA-retningslinjer vedrørende forøget misligholdelses- og migrationsrisiko (IRC) ......................................................................................................... 1 Afsnit I - Emne, anvendelsesområde og definitioner ......................................................... 4

1. Emne ......................................................................................................... 4 2. Institutionelt anvendelsesområde og -niveau .................................................. 4 3. Definitioner................................................................................................. 4 Afsnit II – Krav vedrørende institutters IRC-modellering ................................................ 4

A. Væsentlige anvendelsesområde ............................................................................................... 4 4. Positioner, der skal indgå i beregning af IRC ................................................... 4 5. Positioner, der ikke skal indgå i beregning af IRC ............................................ 5 6. Positioner i aktier og aktiederivater ............................................................... 6 7. Positioner i instituttets egen gæld .................................................................. 6 8. Permanent delvis anvendelse ........................................................................ 7 B. Individual modellering ................................................................................................................... 7 9. Pålidelighedsstandard sammenlignelig med IRB .............................................. 7 10. Kvalitative kriterier .................................................................................... 7 11. Ratingkilder .............................................................................................. 7 12. Kilde til PD'er og LGD'er ............................................................................. 8 C. Indbyrdes afhængighed ................................................................................................................ 8 13. Korrelationer mellem misligholdelses- og migrationsbegivenheder ................... 8 14. Kopula-antagelser...................................................................................... 9 15. Systemiske risikofaktorer ........................................................................... 9 16. Porteføljekoncentration .............................................................................. 9 17. Migrationsmatricer ................................................................................... 10 18. Konstant niveau for antagelse af risiko over den 1-årige kapitalhorisont ......... 10 19. Risikoafdækning ...................................................................................... 11 D. Værdiansættelse af P&L .............................................................................................................. 12 20. Effekt af ændring i rating på markedskurser ............................................... 12 21. Beregning af P&L ..................................................................................... 13 E. Likviditetshorisont .......................................................................................................................... 13 22. Niveau for definition af likviditetshorisonter ................................................ 13 23. Vigtigste kriterier for fastsættelse af den relevante likviditetshorisont ............ 14 24. Overvågning af likviditetshorisonter – nøgleindikatorer på behov for kontrol ... 15 F. Generelle forhold ............................................................................................................................. 15 25. Validering ............................................................................................... 15 26. Brugstest ................................................................................................ 16 27. Dokumentation........................................................................................ 16 28. IRC-metoder baseret på forskellige parametre ............................................ 17 29. Beregningshyppighed ............................................................................... 17 Afsnit III – Endelige bestemmelser og implementering ................................................. 18

30. Anvendelsesdato ..................................................................................... 18 Afsnit I - Emne, anvendelsesområde og definitioner

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/