Indice

Orientamenti (Guidelines) EBA in materia di rischio incrementale di migrazione e default ( Incremental Default and Migration Risk Charge, IRC) .............................................................................................................................................. 1 Titolo I - Oggetto, ambito di applicazione e definizioni .................................................... 4

1. Oggetto...................................................................................................... 4 2. Ambito istituzionale e livello di applicazione .................................................... 4 3. Definizioni .................................................................................................. 4 Titolo II – Requisiti per l’impiego di modelli IRC da parte degli enti ........................... 4

A. Ambito di applicazione materiale ............................................................................................ 4 4. Posizioni soggette al calcolo dell'IRC .............................................................. 4 5. Posizioni non soggette al calcolo dell'IRC ........................................................ 5 6. Posizioni in titoli di capitale e in derivati di titoli di capitale ............................... 6 7. Posizioni detenute dagli enti in strumenti di debito propri ................................. 6 8. Uso parziale permanente .............................................................................. 7 B. Modellizzazione singola/individuale ...................................................................................... 7 9. Standard di robustezza coerente con la metodologia IRB .................................. 7 10. Criteri qualitativi ........................................................................................ 7 11. Fonte dei rating ......................................................................................... 7 12. Fonte di PD e LGD ..................................................................................... 8 C. Interdipendenza ................................................................................................................................. 9 13. Correlazioni tra eventi di default e di migrazione ........................................... 9 14. Ipotesi di copula ........................................................................................ 9 15. Fattori di rischio sistemici ........................................................................... 9 16. Concentrazione del portafoglio .................................................................. 10 17. Matrici di migrazione ................................................................................ 10 18. Assunzione di un livello costante del rischio lungo un orizzonte temporale di un anno ............................................................................................................ 11 19. Copertura ............................................................................................... 12 D. Valutazione del conto profitti e perdite ............................................................................. 12 20. Impatto della variazione dei rating sui prezzi di mercato ............................... 12 21. Calcolo del conto profitti e perdite.............................................................. 14 E. Orizzonte di liquidità ..................................................................................................................... 14 22. Il livello di definizione degli orizzonti di liquidità ........................................... 14 23. Criteri fondamentali per la determinazione del relativo orizzonte di liquidità. ... 14 24. Controllo degli orizzonti di liquidità – indicatori significativi della necessità di effettuare una revisione ................................................................................. 15 F. Questioni generali ........................................................................................................................... 16 25. Convalida ............................................................................................... 16 26. Verifica dell'utilizzo a fini interni ................................................................ 17 27. Documentazione ...................................................................................... 17 28. Metodi di calcolo dell'IRC basati su parametri diversi .................................... 17 29. Frequenza di calcolo ................................................................................. 18 Titolo III – Disposizioni finali e attuazione ........................................................................... 18

30. Data di applicazione ................................................................................. 19 Titolo I - Oggetto, ambito di applicazione e definizioni

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

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