10.2 Celkové SREP hodnocení

Při stanovování celkového SREP hodnocení by příslušné orgány měly přihlížet ke zjištěním, která jsou výsledkem hodnocení jednotlivých SREP prvků, tj. měly by zvážit:

• a. rizika, kterým je nebo může být investiční podnik vystaven;
• b. pravděpodobnost, že systém správy a řízení investičního podniku, nedostatky v oblasti kontroly a/nebo obchodní model nebo strategie investičního podniku zvýší nebo sníží tato rizika nebo investiční podnik vystaví novému zdroji rizik;
• c. zda kapitál a zdroje likvidity investičního podniku zajišťují spolehlivé pokrytí těchto rizik, a
• d. potenciál pozitivní a negativní interakce jednotlivých SREP prvků (příslušné orgány mohou zejména silnou kapitálovou pozici považovat za potenciální faktor přispívající ke snížení rizika v určitých problémových oblastech, které byly zjištěny v případě likvidity a financování, nebo naopak slabá kapitálová pozice může tyto problémy zhoršit).

Na základě těchto faktorů by měly příslušné orgány určit životaschopnost investičního podniku, která je definovaná jako vzdálenost od okamžiku neživotaschopnosti na základě přiměřenosti kapitálu a zdrojů likvidity, systému správy a řízení, kontrolních mechanismů a/nebo obchodního modelu nebo strategie, pokud jde o pokrytí rizik, kterým investiční podnik je nebo může být vystaven.

Na základě stanovené životaschopnosti by příslušné orgány měly:

• a. přijmout veškerá opatření v oblasti dohledu nezbytná k řešení problémových oblastí;
• b. určit budoucí zdroje a plánování v oblasti dohledu pro investiční podnik, včetně toho, zda by pro investiční podnik měly být naplánovány nějaké konkrétní činnosti v oblasti dohledu;
• c. případně stanovit potřebu opatření včasného zásahu dle článku 27 směrnice BRRD a 99
• d. určit, zda lze investiční podnik považovat za „investiční podnik, který je v selhání nebo jehož selhání je pravděpodobné“.

Celkové SREP hodnocení by se mělo odrazit ve skóre životaschopnosti založeném na faktorech uvedených v tabulce 12 a mělo by být přesně zdokumentováno ve shrnutí celkového SREP hodnocení. Toto každoroční shrnutí by mělo rovněž obsahovat celkové SREP skóre a skóre jednotlivých SREP prvků a případná zjištění dohledu za posledních dvanáct měsíců.

Tabulka 12. Faktory, které orgány dohledu zohlední při určování celkového SREP skóre

Skóre Názor orgánů dohledu Posuzované faktory

22 Příslušný orgán se zejména domnívá, že 1) investiční podnik porušuje, nebo existují objektivní důvody podporující názor, že investiční podnik v blízké budoucnosti bude porušovat požadavky podmiňující prodloužení povolení způsobem, který by příslušný orgán opravňoval k odebrání povolením, a to mimo jiné z důvodů, že investiční podnik utrpěl ztráty nebo pravděpodobně utrpí ztráty, které jej připraví o veškerý kapitál nebo o výraznou část kapitálu; 2) aktiva investičního podniku jsou, nebo existují objektivní důvody podporující názor, že aktiva investičního podniku v blízké budoucnosti budou nižší než jeho závazky, nebo 3) investiční podnik je, nebo existují objektivní důvody podporující názor, že investiční podnik v blízké budoucnosti bude neschopný splácet své dluhy nebo jiné závazky ve splatnosti. Ustanovení čl. 32 odst. 4 písm. d) směrnice 2014/59/EU rovněž stanovuje kritéria mimořádné veřejné finanční podpory, na jejichž základě lze určit, zda je investiční podnik v selhání nebo je jeho selhání pravděpodobné. Tato kritéria však nejsou pro účely procesu dohledu a hodnocení a při rozhodování příslušných orgánů posuzována.

Je - li stanoveno, že investiční podnik „je v selhání nebo je jeho selhání pravděpodobné“, čemuž odpovídá celkové SREP skóre „F“, příslušné orgány by měly případně projednat výsledná zjištění s orgány příslušnými k řešení krize a postupovat podle článku 32 směrnice 2014/59/EU. V případě investičních podniků, na něž se nevztahuje směrnice BRRD , ale u nichž se má za to, že „jsou v selhání nebo je jejich selhání pravděpodobné“, by příslušné orgány měly posílit spolupráci s investičním podnikem s cílem zajistit řádné ukončení jeho činnosti.