9.3.1 Fratrædelsesgodtgørelse

162.Institutternes aflønningspolitikker bør omhandle den mulige anvendelse af fratrædelsesgodtgørelse, herunder det maksimale beløb eller kriterierne for at fastlægge sådanne beløb, der kan tildeles væsentlige risikotagere i fratrædelsesgodtgørelse.

163.Institutterne bør have en ramme, inden for hvilken fratrædelsesgodtgørelse beregnes og godkendes i forbindelse med instituttets opsigelse af en kontrakt før tid, herunder en klar fordeling af ansvaret og beslutningsbeføjelserne samt kontrolfunktionernes involvering i procedurerne.

164.Fratrædelsesgodtgørelse bør ikke give medarbejderen en uforholdsmæssig belønning, men en passende kompensation, hvis kontrakten opsiges før tid. I henhold til artikel 94, stk. 1, litra h), i direktiv 2013/36/EU skal fratrædelsesgodtgørelse afspejle de resultater, der er opnået over en periode, og må ikke belønne manglende resultater eller forseelser.

165.Fratrædelsesgodtgørelse bør ikke tildeles, hvis der er tale om indlysende manglende resultater, som kan lægges til grund for omgående opsigelse af kontrakten eller afskedigelse af medarbejdere.

166.Fratrædelsesgodtgørelse bør ikke tildeles, hvis en medarbejder træder frivilligt tilbage med henblik på at påtage sig en stilling i en anden juridisk enhed, medmindre fratrædelsesgodtgørelse er påkrævet i henhold til national arbejdsret.

167.Fratrædelsesgodtgørelser omfatter supplerende betalinger ud over den normale løn i følgende specifikke situationer:

• a. Fratrædelsesgodtgørelse for tab af stilling i tilfælde af instituttets eller dets datterselskabs opsigelse af kontrakten før tid.
• b. Aflønning tildelt for en begrænset periode, som er aftalt med henblik på at indføre en fortrydelsesfrist efter kontraktens ophør, og som er omfattet af en konkurrenceklausul.
• c. Instituttet opsiger kontrakterne med medarbejdere på grund af manglende resultater fra instituttets side eller foranstaltninger til tidlig indgriben.
• d. Instituttet ønsker at opsige kontrakten efter en væsentlig reduktion af instituttets aktiviteter, hvori medarbejderen deltog, eller hvis forretningsområder opkøbes af andre institutter uden mulighed for, at medarbejderen kan forblive ansat i det opkøbende institut.
• e. Instituttet og en medarbejder bliver enige om en løsning i tilfælde af en faktisk arbejdskonflikt, som ellers realistisk set kunne føre til et søgsmål ved en domstol.

168.Hvis institutterne tildeler fratrædelsesgodtgørelse, bør de over for den kompetente myndighed kunne dokumentere årsagerne til fratrædelsesgodtgørelsen, det tildelte beløbs hensigtsmæssighed og de kriterier, der er anvendt til at fastlægge beløbet, herunder at det er knyttet til de resultater, der er opnået over en periode, og at det ikke belønner manglende resultater eller forseelser.

169.Når instituttet fastlægger fratrædelsesgodtgørelsens størrelse, bør det tage hensyn til de resultater, der er opnået over en periode, og i relevante tilfælde vurdere omfanget af eventuelle manglende resultater. Identificerede manglende resultater bør opdeles mellem instituttets manglende resultater og væsentlige risikotageres manglende resultater i henhold til følgende:

• a. Instituttets manglende resultater bør tages i betragtning, når det samlede beløb af fratrædelsesgodtgørelse til medarbejderen fastlægges, på grundlag af instituttets kapitalgrundlag. En sådan fratrædelsesgodtgørelse bør ikke overstige den reduktion af omkostninger, der opnås ved opsigelsen af kontrakter før tid.
• b. væsentlige risikotageres manglende resultater bør føre til en nedjustering af beløbet for fratrædelsesgodtgørelse, som ellers kun bør tildeles, når resultaterne over en periode indgår i beregningen af fratrædelsesgodtgørelsen, herunder muligheden for at reducere beløbet til nul.

170.Institutternes manglende resultater omfatter følgende situationer:

• a. Instituttet nyder godt af statslig intervention eller er omfattet af tidligere interventions- eller afviklingsforanstaltninger i overensstemmelse med direktiv 2014/59/EU³³ .
• b. Der er indledt almindelig insolvensbehandling af instituttet som defineret i artikel 2, stk. 1, nr. 47), i direktiv 2014/59/EU.
• c. Væsentlige tab har ført til en situation, hvor instituttet ikke længere har et sundt kapitalgrundlag, og forretningsområdet derefter sælges, eller forretningsaktiviteten indskrænkes.

171.væsentlige risikotageres manglede resultater bør vurderes i hvert enkelt tilfælde og omfatter følgende situationer:

• a. Et medlem af ledelsesorganet vurderes ikke længere at opfylde passende standarder for egnethed og hæderlighed.
• b. Den væsentlige risikotager deltog i eller er ansvarlig for handlinger, der påførte instituttet væsentlige tab, som defineret i instituttets aflønningspolitik.
• c. En væsentlig risikotager handler forsætligt eller som følge af grov uagtsomhed i strid med instituttets interne regler, værdier eller procedurer.

172.Fratrædelsesgodtgørelser bør betragtes som variabel aflønning, og derfor finder alle krav i artikel 94 i direktiv 2013/36/EU som generelt princip anvendelse, hvis godtgørelserne tildeles væsentlige risikotagere. Fratrædelsesgodtgørelser bør imidlertid ikke tages i betragtning under følgende omstændigheder ved beregningen af dette forhold og ved anvendelsen af udskydelse og udbetaling i instrumenter:

• a. fratrædelsesgodtgørelser, der er obligatoriske i henhold til national arbejdsret eller obligatoriske efter en domstolsafgørelse
• b. fratrædelsesgodtgørelser i henhold til nr. i) og ii), hvis instituttet er i stand til at påvise årsagerne til og hensigtsmæssigheden af fratrædelsesgodtgørelsens størrelse:
• (i) fratrædelsesgodtgørelser beregnet ved hjælp af en passende, foruddefineret generel formel (f.eks. "gardening leave"), der er fastsat inden for aflønningspolitikken i de tilfælde, der er omhandlet i punkt 167
• (ii) fratrædelsesgodtgørelser svarende til det yderligere beløb, der skal betales i henhold til en konkurrenceklausul i kontrakten, og som udbetales i fremtidige perioder op til beløbet for den faste aflønning, som ville være blevet udbetalt i den periode, der er fastsat i konkurrenceklausulen, hvis medarbejderen stadig var ansat
• c. fratrædelsesgodtgørelser efter punkt 167, som ikke opfylder betingelsen i punkt 172, litra b), nr. i), hvis instituttet over for den kompetente myndighed har dokumenteret årsagerne til og hensigtsmæssigheden af fratrædelsesgodtgørelsens størrelse.

173.Ved beregningen af det beløb, der ikke tages i betragtning ved beregningen af forholdet mellem de variable og faste aflønningskomponenter, indebærer den omstændighed, at kontrakten indeholder en konkurrenceklausul, ikke nødvendigvis, at hele det beløb, der betales for opsigelse af kontrakten før tid, udbetales for at kompensere de væsentlige risikotagere for at forpligte sig til ikke at konkurrere i en vis periode. Kun de forligsbeløb, der specifikt er angivet i kontrakten som kompensation for konkurrenceklausulen, er i overensstemmelse med punkt 172. Når national lovgivning begrænser varigheden af konkurrenceklausuler, kan enhver betaling, der foretages ud over disse frister, ikke betragtes som et forlig i forbindelse med en konkurrenceklausul og kan derfor ikke udelukkes fra forholdet mellem variable og faste aflønningskomponenter.

174.Når forholdet mellem de variable og faste komponenter af den samlede aflønning beregnes, bør følgende fratrædelsesgodtgørelsesbeløb tages i betragtning som variabel aflønning ved beregningen af dette forhold for den sidste resultatperiode:

• a. summen af beløb, som er højere end den faste aflønning for fremtidige perioder under punkt 172, litra b), nr. ii)
• b. anden fratrædelsesgodtgørelse, der ikke er nævnt i punkt 172.

³³ Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2014/59/EF af 15. maj 2014 om et regelsæt for genopretning og afvikling af kreditinstitutter og investeringsselskaber og om ændring af Rådets direktiv 82/891/EØF og Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2001/24/EF, 2002/47/EF, 2004/25/EF, 2005/56/EF, 2007/36/EF, 2011/35/EU, 2012/30/EU og 2013/36/EU samt Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) nr. 1093/2010 og (EU) nr. 648/2012 (EUT L 173 af 12.6.2014, s. 190).

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/