9.3.1 Αποζημίωση λόγω αποχώρησης

162.Οι πολιτικές αποδοχών των ιδρυμάτων θα πρέπει να προσδιορίζουν την πιθανή χρήση αποζημιώσεων λόγω αποχώρησης, συμπεριλαμβανομένων του ανώτατου ποσού ή των κριτηρίων για τον καθορισμό του εν λόγω ποσού που μπορεί να αποδοθεί ως αποζημίωση λόγω αποχώρησης σε συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού.

163.Τα ιδρύματα θα πρέπει να διαθέτουν πλαίσιο καθορισμού και έγκρισης των αποζημιώσεων λόγω αποχώρησης στο πλαίσιο της πρόωρης λύσης σύμβασης από το ίδρυμα, το οποίο μεταξύ άλλων θα περιλαμβάνει σαφή κατανομή των αρμοδιοτήτων και των εξουσιών λήψης αποφάσεων, καθώς και τη συμμετοχή των λειτουργιών ελέγχου στη διαδικασία.

164.Οι αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης δεν θα πρέπει να προβλέπουν μια δυσανάλογη ανταμοιβή, αλλά μια κατάλληλη αποζημίωση για το μέλος του προσωπικού σε περιπτώσεις πρόωρης καταγγελίας της σύμβασης. Σύμφωνα με το άρθρο 94 παράγραφος 1 στοιχείο η) της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, οι αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης πρέπει να αντικατοπτρίζουν τις επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου και όχι να ανταμείβουν την αποτυχία ή τη διάπραξη παραπτωμάτων.

165.Οι αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης δεν θα πρέπει να αποδίδονται όταν υπάρχει προφανής αποτυχία η οποία επιτρέπει την άμεση ακύρωση της σύμβασης ή την αποχώρηση του μέλους του προσωπικού.

166.Οι αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης δεν θα πρέπει να αποδίδονται όταν ένα μέλος του προσωπικού παραιτείται οικειοθελώς προκειμένου να αναλάβει μια θέση σε άλλη νομική οντότητα, εκτός εάν η καταβολή αποζημίωσης προβλέπεται από την ισχύουσα εργατική νομοθεσία .

167.Οι αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης περιλαμβάνουν πρόσθετες αποδοχές που συμπληρώνουν τις τακτικές αποδοχές στις ακόλουθες ειδικές περιπτώσεις:

• α) αποδοχές αποχώρησης λόγω παύσης καθηκόντων σε περίπτωση πρόωρης λύσης της σύμβασης από το ίδρυμα ή τη θυγατρική του·
• β) αποδοχές που αποδίδονται για περιορισμένο χρονικό διάστημα που συμφωνείται για τη θέσπιση περιόδου αναμονής μετά τη λύση της σύμβασης και υπόκειται σε ρήτρα μη άσκησης ανταγωνισμού·
• γ) το ίδρυμα προχωρά σε λύση των συμβάσεων εργασίας μελών του προσωπικού λόγω αποτυχίας του ιδρύματος ή μέτρων έγκαιρης παρέμβασης·
• δ) το ίδρυμα επιθυμεί να λύσει τη σύμβαση κατόπιν σημαντικής μείωσης των δραστηριοτήτων του ιδρύματος στις οποίες είχε απασχοληθεί το μέλος του προσωπικού ή σε περίπτωση εξαγοράς επιχειρηματικών τομέων από άλλα ιδρύματα χωρίς να παρέχεται στο προσωπικό η επιλογή να συνεχίσει να απασχολείται στο αποκτών ίδρυμα·
• ε) το ίδρυμα και ένα μέλος του προσωπικού συμφωνούν σε διακανονισμό σε περίπτωση πραγματικής εργασιακής διαφοράς που θα μπορούσε υπό άλλες συνθήκες να οδηγήσει πρακτικά σε προσφυγή ενώπιον δικαστηρίου.

168.Όταν τα ιδρύματα αποδίδουν αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης, θα πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξουν στην αρμόδια αρχή τους λόγους της απόδοσης αποζημίωσης λόγω αποχώρησης, την καταλληλότητα του ποσού που αποδίδεται και τα κριτήρια βάσει των οποίων καθορίστηκε το ποσό, μεταξύ άλλων και ότι συνδέεται με τις επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου και ότι δεν ανταμείβει την αποτυχία ή τη διάπραξη παραπτωμάτων.

169.Κατά τον προσδιορισμό του ποσού που πρέπει να καταβληθεί για αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης, το ίδρυμα θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τις επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου και να αξιολογεί, όπου απαιτείται, τη σοβαρότητα τυχόν αποτυχίας. Οι αποδεδειγμένες αποτυχίες θα πρέπει να διακρίνονται σε αποτυχίες του ιδρύματος και αποτυχίες του συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού, ως εξής:

• α) οι αποτυχίες του ιδρύματος θα πρέπει να εξετάζονται κατά τον καθορισμό του συνολικού ποσού των αποζημιώσεων λόγω αποχώρησης του προσωπικού, λαμβάνοντας υπόψη την κεφαλαιακή βάση του ιδρύματος· οι εν λόγω αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης δεν θα πρέπει να είναι υψηλότερες από τη μείωση κόστους που επιτυγχάνεται μέσω της πρόωρης καταγγελίας των συμβάσεων·
• β) οι αποτυχίες συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού θα πρέπει να οδηγούν σε προσαρμογή προς τα κάτω του ποσού της αποζημίωσης λόγω αποχώρησης το οποίο διαφορετικά θα είχε αποδοθεί εάν λαμβάνονταν υπόψη μόνον οι επιδόσεις που επιτεύχθηκαν σε βάθος χρόνου για τον υπολογισμό της αποζημίωσης λόγω αποχώρησης, περιλαμβανομένης της δυνατότητας για μείωση έως και μηδενισμό του ποσού.

170. Στις αποτυχίες των ιδρυμάτων περιλαμβάνονται οι ακόλουθες περιπτώσεις:

• α) όταν το ίδρυμα επωφελείται από κυβερνητική παρέμβαση ή έχει υπαχθεί σε μέτρα έγκαιρης παρέμβασης ή εξυγίανσης σύμφωνα με την οδηγία 2014/59/ΕΕ³² ·
• β) όταν έχει καταχωρισθεί η έναρξη των κανονικών διαδικασιών αφερεγγυότητας του ιδρύματος, όπως ορίζονται στο άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 47) της οδηγίας 2014/59/ΕΕ·
• γ) όταν λόγω σημαντικών ζημιών το ίδρυμα έχει φτάσει σε σημείο να μην διαθέτει πλέον υγιή κεφαλαιακή βάση και, ως εκ τούτου, πωλείται ο επιχειρηματικός τομέας ή περιορίζεται η επιχειρηματική δραστηριότητα.

171. Οι αποτυχίες συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού θα πρέπει να αξιολογούνται ανά περίπτωση και περιλαμβάνουν τις ακόλουθες περιπτώσεις:

• α) όταν κάποιο μέλος του διοικητικού οργάνου δεν θεωρείται πλέον ότι πληροί τα προσήκοντα πρότυπα ικανότητας και ευπρέπειας·
• β) όταν το συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού συμμετείχε ή ήταν υπεύθυνο για συμπεριφορά η οποία προξένησε σημαντικές ζημίες στο ίδρυμα, όπως ορίζεται στην πολιτική αποδοχών του ιδρύματος·
• γ) όταν το συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού ενεργεί αντίθετα με τους εσωτερικούς κανόνες ή τις εσωτερικές αξίες ή διαδικασίες, είτε σκόπιμα είτε λόγω βαριάς αμέλειας. 172. Οι αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης θα πρέπει να θεωρούνται μεταβλητές αποδοχές και, ως εκ τούτου, κατά κανόνα, εάν αποδίδονται σε συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού, ισχύουν όλες οι απαιτήσεις του άρθρου 94 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ. Ωστόσο, στις ακόλουθες περιπτώσεις τα ακόλουθα ποσά αποζημιώσεων λόγω αποχώρησης δεν θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη για τους σκοπούς του υπολογισμού της εν λόγω αναλογίας και για την εφαρμογή της αναβολής και της καταβολής σε μέσα:
• α) οι αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης είναι υποχρεωτικές βάσει της ισχύουσας εθνικής νομοθεσίας ή καθίστανται υποχρεωτικές κατόπιν δικαστικής απόφασης·
• β) αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης σύμφωνα με τα σημεία i) και ii), όταν το ίδρυμα είναι σε θέση να αποδείξει τους λόγους και την καταλληλότητα του ποσού της αποζημίωσης λόγω αποχώρησης:
• (i) οι αποζημιώσεις αποχώρησης υπολογίζονται με βάση έναν κατάλληλο προκαθορισμένο γενικό τύπο (π.χ. υποχρεωτική άδεια μετ’ αποδοχών) που καθορίζεται στην πολιτική αποδοχών στις περιπτώσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 167·
• (ii) οι αποζημιώσεις αποχώρησης αντιστοιχούν στο πρόσθετο ποσό λόγω εφαρμογής ρήτρας μη άσκησης ανταγωνισμού στη σύμβαση και καταβάλλονται σε μελλοντικές περιόδους έως το ποσό των σταθερών αποδοχών που θα είχαν καταβληθεί στο συγκεκριμένο μέλος του προσωπικού εάν εργαζόταν ακόμη, για την περίοδο μη άσκησης ανταγωνισμού·
• γ) οι αποζημιώσεις λόγω αποχώρησης που εμπίπτουν στην παράγραφο 167 και δεν πληρούν την προϋπόθεση του σημείου i) της παραγράφου 172 στοιχείο β), όταν το ίδρυμα έχει αποδείξει στην αρμόδια αρχή τους λόγους και την καταλληλότητα του ποσού της αποζημίωσης λόγω αποχώρησης .

173.Κατά τον υπολογισμό του ποσού που δεν λαμβάνεται υπόψη στον υπολογισμό της αναλογίας μεταξύ των μεταβλητών και των σταθερών συνιστωσών των αποδοχών, το γεγονός ότι περιλαμβάνεται ρήτρα μη άσκησης ανταγωνισμού στη σύμβαση δεν υπονοεί αναγκαστικά ότι όλο το ποσό που έχει καταβληθεί για την πρόωρη λύση της σύμβασης καταβάλλεται για την αποζημίωση του συγκεκριμένου μέλους του προσωπικού προκειμένου να δεσμευτεί ότι δεν θα ασκήσει ανταγωνιστικές δραστηριότητες για ορισμένο χρονικό διάστημα. Μόνο τα ποσά του διακανονισμού που προσδιορίζονται ειδικά στη σύμβαση ως αποζημίωση για τη ρήτρα μη άσκησης ανταγωνισμού θα συμμορφώνονται με την παράγραφο 172. Όποτε η εθνική νομοθεσία περιορίζει τη διάρκεια των ρητρών μη άσκησης ανταγωνισμού, κάθε πληρωμή που πραγματοποιείται πέραν των εν λόγω προθεσμιών δεν μπορεί να θεωρηθεί «διακανονισμός λόγω της ρήτρας μη άσκησης ανταγωνισμού» και, ως εκ τούτου, δεν μπορεί να αποκλειστεί από την αναλογία μεταβλητών προς σταθερές αποδοχές.

174. Κατά τον υπολογισμό της αναλογίας μεταξύ της σταθερής και της μεταβλητής συνιστώσας των συνολικών αποδοχών, τα ακόλουθα ποσά αποζημιώσεων λόγω αποχώρησης θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη ως μεταβλητές αποδοχές για τους σκοπούς του υπολογισμού της εν λόγω αναλογίας για την τελευταία περίοδο επιδόσεων:

• α) το άθροισμα τυχόν ποσών που υπερβαίνουν τις σταθερές αποδοχές για τις μελλοντικές περιόδους σύμφωνα με την παράγραφο 172 στοιχείο β) σημείο ii)·
• β) κάθε άλλη αποζημίωση λόγω αποχώρησης που δεν αναφέρεται στην παράγραφο 172.

³² Οδηγία 2014/59/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 15ης Μαΐου 2014, για τη θέσπιση πλαισίου για την ανάκαμψη και την εξυγίανση πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και για την τροποποίηση της οδηγίας 82/891/ΕΟΚ του Συμβουλίου, και των οδηγιών 2001/24/ΕΚ, 2002/47/ΕΚ, 2004/25/ΕΚ, 2005/56/ΕΚ, 2007/36/ΕΚ, 2011/35/ΕΕ, 2012/30/ΕΕ και 2013/36/ΕΕ, καθώς και των κανονισμών του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 και (ΕΕ) αριθ. 648/2012 (οδηγία για την ανάκαμψη και την εξυγίανση των τραπεζών) (ΕΕ L 173 της 12.6.2014, σ. 190).

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/