6.2 Ledelse

Institutterne bør klart identificere og fordele ansvaret for udvikling, validering, gennemførelse og overvågning af planerne. Når institutterne tildeler roller og ansvarsområder på et passende anciennitetsniveau, bør de tage hensyn til den indbyrdes sammenhæng og indflydelse, som omstillingsplanlægningsprocessen bør have på andre processer, f.eks. den bredere forretningsstrategi og risikoappetit.

Ledelsesorganet bør være ansvarligt for godkendelsen af planerne og bør føre tilsyn med deres gennemførelse, herunder regelmæssigt at blive informeret om relevante udviklinger og opnåede fremskridt i forhold til instituttets mål og at træffe beslutninger om afhjælpende foranstaltninger i tilfælde af væsentlige afvigelser.

Med henblik på at integrere ESG-risici på tværs af de tre forsvarslinjer i overensstemmelse med afsnit 5.4:

• a) Den første forsvarslinje bør være ansvarlig for at etablere en dialog med modparter om deres egne omstillingsstrategier og vurdere overensstemmelsen med instituttets mål og risikoappetit, baseret på klare politikker for engagement som beskrevet i punkt 109, litra e), nr. i). Med henblik herpå bør institutterne sikre, at de relevante medarbejdere har tilstrækkelig ekspertise og kapacitet til at vurdere, i hvilket omfang modparternes omstillingsstrategier, herunder deres omstillingsplaner, hvis de foreligger, vil øge deres modstandsdygtighed over for ESG-risici og være i overensstemmelse med instituttets mål
• b) risikostyringsfunktionen bør sikre, at de risikogrænser, der er fastsat i erklæringen om risikoappetit som en del af rammen for risikostyring, er i overensstemmelse med alle aspekter af instituttets plan, herunder sektorspecifikke politikker
• c) den interne revisionsfunktion bør gennemgå instituttets plan som led i risikostyringsrammen og vurdere, om den opfylder de juridiske og reguleringsmæssige krav, og om den er i overensstemmelse med instituttets risikostrategi og risikoappetit med hensyn til ESG-risici. Med henblik herpå bør den interne revisionsfunktion overveje, om planen giver instituttet mulighed for at opdage og tage hånd om ændringer i dets risikoprofil, hvordan instituttet håndterer afvigelser fra sine mål, og om de underliggende antagelser, metoder og kriterier er blevet valgt og anvendt med integritet. 6.2.2. Interne processer og kapacitet

Institutterne bør sikre meningsfuld og regelmæssig interaktion og udveksling på alle niveauer i organisationen for at sikre, at de interne aktørers viden og feedback kan tages i betragtning, når planerne formuleres, implementeres og revideres. Med henblik herpå bør institutterne som minimum inddrage enheder, afdelinger og funktioner, som er ansvarlige for strategisk planlægning, risikostyring, offentliggørelse af bæredygtighedsoplysninger, juridiske tjenester og compliance, i udarbejdelsen af planerne og bør vurdere, hvilke yderligere enheder, afdelinger og funktioner der bør inddrages.

I overensstemmelse med afsnit 5.4 bør institutterne sikre, at de har tilstrækkelig kapacitet, ekspertise og ressourcer til at udvikle og gennemføre deres omstillingsplanlægningsproces samt til regelmæssigt at vurdere robustheden af deres planer og overvåge gennemførelsen. Institutterne bør kortlægge eksisterende huller i færdigheder og ekspertise og om nødvendigt træffe afhjælpende foranstaltninger.

6.2.3. Dataforvaltning

Institutterne bør have forsvarlige ledelsesprocesser til at indsamle, validere og aggregere de data, der er nødvendige for at underbygge deres omstillingsplanlægning og overvåge gennemførelsen, herunder ved at anvende tilgængelige offentlige oplysninger og modparternes omstillingsplaner som fastsat i afsnit 4.2.2.