6.2 Irányítás

Az intézményeknek egyértelműen meg kell határozniuk és ki kell osztaniuk a tervek kidolgozásával, jóváhagyásával, végrehajtásával és nyomon követésével kapcsolatos felelősségi köröket. A feladat - és felelősségi körök megfelelő szenioritási szinten történő kijelölésekor az intézményeknek figyelembe kell venniük az átállástervezési folyamat más folyamatokkal – például a tágabb üzleti stratégiával és a kockázatvállalási hajlandósággal – való összefüggését és azokra gyakorolt befolyását.

A vezető testületnek felelősségi körébe kell , hogy tartozzon a tervek jóváhagyás a, és felügyelnie kell azok végrehajtását, többek között rendszeres tájékoztatást kell kap jon a releváns fejleményekről és az intézmény célértékeihez képest elért eredményekről, és jelentős eltérések esetén korrekciós intézkedésekre vonatkozó döntéseket kell hoznia.

Ahhoz, hogy az ESG - kockázatok az 5.4. szakasznak megfelelően beépüljenek a három védelmi vonalba:

• a) az első védelmi vonalnak kell felelnie a partnerekkel a saját átállási stratégiáikról kialakítandó párbeszédért, valamint az intézmény célkitűzéseivel és kockázatvállalási hajlandóságával való összhangnak a 109. bekezdés e) pontjának i. alpontjában meghatározott egyértelmű kötelezettségvállalási politikák alapján történő értékeléséért. E célból az intézményeknek biztosítaniuk kell, hogy az érintett alkalmazottak megfelelő szaktudással és képességekkel rendelkezzenek annak értékeléséhez, h ogy a partnerek átállási stratégiái – beleértve az átállási terveiket is, amennyiben rendelkezésre állnak – milyen mértékben javítják az ESG -kockázatokkal szembeni ellenállóképességüket, és milyen mértékben igazodnak az intézmény célértékeihez;
• b) a kockázatkezelési részlegnek biztosítania kell, hogy – a kockázatkezelési keretrendszer részeként – a kockázatvállalási hajlandóságról szóló nyilatkozatban meghatározott kockázatvállalási határértékek összhangban legyenek az intézmény tervének minden vetületével, többek között az ágazati politikákkal;
• c) a belső ellenőrzési részlegnek – a kockázatkezelési keretrendszer részeként – felül kell vizsgálnia az intézmény tervét, és értékelnie kell, hogy az megfelel - e a jogi és szabályozási követelményeknek, és hogy az ESG - kockázatok tekintetében összhangban van - e az intézmény kockázati stratégiájával és kockázatvállalási hajlandóságával. E célból a belső ellenőrzési részlegnek figyelembe kell vennie egyrészt azt, hogy a terv lehetővé teszi - e az intézmény számára a kockázati profiljában bekövetkezett változások kimutatását és kezelését, másrészt azt, hogy az intézmény hogyan kezeli a célértékeitől való eltéréseket, harmadrészt pedig azt, hogy az alapul szolgáló feltevések, módszertanok és kritériumok kiválasztása és alkalmazása következetes -e.

6.2.2. Belső folyamatok és kapacitás

Az intézményeknek a szervezet minden szintjén érdemi és rendszeres kommunikációt és információcserét kell biztosítaniuk annak érdekében, hogy a tervek kidolgozása, végrehajtása és felülvizsgálata során figyelembe lehessen venni a belső érdekelt felek meglá tásait és visszajelzéseit. E célból az intézményeknek legalább a stratégiai tervezésért, a kockázatkezelésért, a fenntarthatósági közzétételekért, a jogi szolgáltatásokért és a megfelelésért felelős egységeket, osztályokat és részlegeket be kell vonniuk a tervek kidolgozásába, és értékelniük kell, hogy mely további egységek, osztályok és részlegek bevonása szükséges .

Az intézményeknek – az 5.4. szakasszal összhangban – biztosítaniuk kell, hogy elegendő kapacitással, szaktudással és erőforrással rendelkezzenek az átállástervezési folyamatuk kialakításához és végrehajtásához, valamint terveik megbízhatóságának rendszeres értékeléséhez és azok végrehajtásának nyomon követéséhez. Az intézményeknek fel kell térképezniük a meglévő készségbeli és szaktudásbeli hiányosságokat, és szükség esetén korrekciós intézkedéseket kell hozniuk.

6.2.3. Adatkezelés

Az intézményeknek megbízható irányítási eljárásokkal kell rendelkezniük az átállástervezési törekvéseik támogatásához szükséges adatok gyűjtéséhez, validálásához és összesítéséhez, valamint e törekvések végrehajtásának nyomon követéséhez, többek között a r endelkezésre álló nyilvános információk és a partnerek 4.2.2. szakaszban meghatározott átállási terveinek felhasználásával.