6.2 Styrning

Instituten bör på ett tydligt sätt fastställa och fördela ansvaret för utveckling, validering, genomförande och övervakning av planerna. När instituten tilldelar roller och ansvarsområden på lämplig nivå i organisationen bör de ta hänsyn till det inbördes förhållandet och inflytandet mellan processen för omställningsplanering och andra processer, däribland den bredare affärsstrategin och riskaptiten.

Ledningsorganet bör ansvara för godkännandet av planerna och övervaka deras genomförande, däribland genom att regelbundet inhämta information om den relevanta utvecklingen och de framsteg som uppnåtts i förhållande till institutets mål, samt fatta beslut om korrigerande åtgärder i händelse av betydande avvikelser.

Integreringen av ESG-risker över de tre försvarslinjerna i enlighet med avsnitt 5.4 bör ske på följande sätt:

• a) Den första försvarslinjen bör ansvara för att upprätta en dialog med motparterna om deras egna omställningsstrategier och bedöma överensstämmelsen med institutets mål och riskaptit, på grundval av de tydliga riktlinjer för kontakter som anges i punkt 109 e i. I detta syfte bör instituten se till att relevant personal har tillräcklig sakkunskap och kapacitet för att bedöma i vilken utsträckning motparternas omställningsstrategier, inbegripet deras omställningsplaner om sådana finns tillgängliga, kommer att stärka deras motståndskraft mot ESG-risker i enlighet med institutets mål.
• b) Riskhanteringsfunktionen bör se till att de risklimiter som fastställs i riskaptitförklaringen som en del av riskhanteringsramen är förenliga med alla aspekter av institutets plan, däribland dess sektorsspecifika strategier.
• c) Funktionen för intern revision bör granska institutets plan som en del av riskhanteringsramen för att bedöma om den uppfyller de rättsliga och lagstadgade kraven och om den är förenlig med institutets riskstrategi och riskaptit när det gäller ESG-risker. I detta syfte bör funktionen för intern revision ta hänsyn till om planen gör det möjligt för institutet att upptäcka och hantera förändringar i sin riskprofil, om institutet kan hantera avvikelser från sina mål och om de underliggande antagandena, metoderna och kriterierna har valts ut och används med integritet.

6.2.2. Interna processer och intern kapacitet

Instituten bör säkerställa en meningsfull och regelbunden samverkan och dialog på alla nivåer i organisationen för att se till att insikter och återkoppling från interna aktörer kan beaktas vid utarbetandet, genomförandet och översynen av planerna. I detta syfte bör instituten åtminstone låta enheter, avdelningar och funktioner med ansvar för strategisk planering, riskhantering, hållbarhetsrapportering, juridiska tjänster och regelefterlevnad vara delaktiga vid utarbetandet av planerna och bedöma vilka ytterligare enheter, avdelningar och funktioner som bör delta.

I enlighet med avsnitt 5.4 bör instituten se till att de har tillräcklig kapacitet, sakkunskap och tillräckliga resurser för att utveckla och genomföra sin process för omställningsplanering, göra regelbundna bedömningar av planernas tillförlitlighet och övervaka deras genomförande. Instituten bör kartlägga befintliga brister i kompetens och sakkunskap och vid behov vidta korrigerande åtgärder.

6.2.3. Uppgiftshantering

Instituten bör ha sunda styrningsprocesser för att samla in, validera och sammanställa de uppgifter som behövs för att stödja deras omställningsplanering och övervaka processernas genomförande, bland annat med användning av tillgänglig offentlig information och motparternas omställningsplaner enligt avsnitt 4.2.2.