6.2 Hallinto

Laitosten tulisi määrittää ja jakaa selkeästi vastuut suunnitelmien laatimisesta, validoinnista, täytäntöönpanosta ja seurannasta. Kun laitokset jakavat tehtäviä ja vastuita riittävällä kokemuksen ja asiantuntemuksen tasolla, niiden tulisi ottaa huomioon keskinäinen suhde ja vaikutus, joka siirtymäsuunnitteluprosessilla tulisi olla muihin prosesseihin, kuten laajempaan liiketoimintastrategiaan ja riskinottohaluun.

Ylimmän hallintoelimen tulisi vastata suunnitelmien hyväksymisestä ja valvoa niiden täytäntöönpanoa. Sille tulisi myös tiedottaa säännöllisesti suhteessa laitoksen tavoitteisiin tapahtuneesta asiaankuuluvasta kehityksestä ja saavutetusta edistyksestä, ja sen tulisi tehdä päätöksiä korjaavista toimista, jos merkittäviä poikkeamia ilmenee.

ESG-riskit integroidaan kolmeen puolustuslinjaan 5.4 jakson mukaisesti niin, että

• a) ensimmäisen puolustuslinjan tulisi vastata siitä, että vastapuolten kanssa käydään vuoropuhelua niiden omista siirtymästrategioista ja arvioidaan niiden johdonmukaisuutta laitoksen tavoitteiden ja riskinottohalun kanssa 109 e kohdan i alakohdassa esitettyjen selkeiden vaikuttamisperiaatteiden pohjalta; tätä varten laitosten tulisi varmistaa, että asianomaisella henkilöstöllä on riittävä asiantuntemus ja valmiudet sen arvioimiseksi, missä määrin vastapuolten siirtymästrategiat, myös niiden siirtymäsuunnitelmat, jos ne ovat saatavilla, parantavat niiden kykyä sietää ESG-riskejä ja vastaavat laitoksen tavoitteita
• b) riskienhallintatoiminnon tulisi varmistaa, että riskinottohalua koskevassa ilmoituksessa osana riskienhallintajärjestelmää asetetut riskirajat ovat johdonmukaisia laitoksen suunnitelman kaikkien näkökohtien kanssa, myös alakohtaisten toimintaperiaatteiden kanssa
• c) sisäisen tarkastuksen toiminnon tulisi tarkastella laitoksen suunnitelmaa osana riskienhallintajärjestelmää ja arvioida, täyttääkö suunnitelma lakisääteiset vaatimukset ja sääntelyvaatimukset ja onko suunnitelma johdonmukainen laitoksen riskistrategian ja riskinottohalun kanssa ESG-riskien osalta. Tätä varten sisäisen tarkastuksen toiminnon tulisi tarkastella, pystyykö laitos suunnitelman nojalla havaitsemaan riskiprofiilin muutokset ja puuttumaan niihin, miten laitos käsittelee poikkeamia tavoitteistaan ja onko perustana olevat oletukset, menetelmät ja perusteet valittu ja onko niitä käytetty puolueettomasti.

6.2.2. Sisäiset prosessit ja kapasiteetti

Laitosten tulisi varmistaa tarkoituksenmukainen ja säännöllinen vuorovaikutus ja keskustelu organisaation kaikilla tasoilla sen varmistamiseksi, että sisäisten sidosryhmien näkemykset ja palaute voidaan ottaa huomioon suunnitelmien laatimis-, täytäntöönpano- ja arviointiprosessissa. Tätä varten laitosten tulisi ottaa suunnitelmien laatimiseen mukaan ainakin yksiköt, osastot ja toiminnot, jotka vastaavat strategisesta suunnittelusta, riskienhallinnasta, kestävyystietojen antamisesta, oikeudellisista palveluista ja säännöstenmukaisuudesta (compliance), ja arvioida, mitkä muut yksiköt, osastot ja toiminnot tulisi ottaa mukaan.

Laitosten tulisi 5.4 jakson mukaisesti varmistaa, että niillä on riittävät valmiudet, asiantuntemus ja resurssit siirtymäsuunnitteluprosessinsa kehittämiseksi ja toteuttamiseksi sekä suunnitelmien kestävyyden säännölliseksi arvioimiseksi ja niiden täytäntöönpanon seuraamiseksi. Laitosten tulisi kartoittaa olemassa olevat puutteet taidoissa ja asiantuntemuksessa ja toteuttaa tarvittaessa korjaavia toimia.

6.2.3. Tiedonhallinta

Laitoksilla tulisi olla käytössä vakaat hallintoprosessit, joilla kerätään, validoidaan ja yhdistetään tietoja, joita tarvitaan niiden siirtymäsuunnittelua koskevien toimien tueksi, ja seurataan niiden täytäntöönpanoa, muun muassa käyttämällä saatavilla olevia julkisia tietoja ja vastapuolten siirtymäsuunnitelmia 4.2.2 jaksossa esitetyn mukaisesti.