6.2 Upravljanje

Institucije bi morale jasno opredeliti in dodeliti odgovornosti za pripravo, validacijo, izvajanje in spremljanje načrtov. Pri dodeljevanju vlog in odgovornosti na ustrezn e ravni nadrejenosti bi morale upoštevati medsebojno povezanost in vpliv, ki ga im a proces načrtovanja prehoda na druge postopke, kot sta širša poslovna strategija in nagnjenost k prevzemanju tveganj.

Upravljalni organ bi moral biti odgovoren za odobritev načrtov in nadzorovati njihovo izvajanje, ob čemer bi moral biti redno obveščen o pomembnih dogodkih in napredku, doseženem v zvezi s cilji institucije, ter sprejemati odločitve o popravnih ukrepih v p rimeru večjih odstopanj.

Za namene vključevanja ESG tveganj v vseh treh linijah obrambe v skladu z oddelkom 5.4 bi morala:

• a) biti prva linija obrambe odgovorna za vzpostavitev dialoga z nasprotnimi strankami o njihovih strategijah prehoda ter za ocenjevanje skladnosti s cilji institucije in nagnjenostjo k prevzemanju tveganj, in sicer na podlagi jasnih politik sodelovanja, kot so določene v odstavku 109e(i). V ta namen bi morale institucije zagotoviti, da ima zadevno osebje ustrezno strokovno znanje in zmožnosti za oceno, koliko bodo strategije prehoda nasprotnih strank, vključno z njihovimi načrti prehoda, če so na voljo, povečale nj ihovo odpornost na ESG tveganja in jih uskladile s cilji institucije;
• b) funkcija upravljanja tveganj zagotoviti, da so limiti tveganja, določeni v izjavi o nagnjenosti k prevzemanju tveganj kot del okvira upravljanja tveganj, skladni z vsemi vidiki načrta institucije, vključno s sektorskimi politikami;
• c) funkcija notranje revizije pregledovati načrt institucije kot del okvira upravljanja tveganj in oceniti, ali izpolnjuje pravne in regulativne zahteve ter ali je skladen s strategijo upravljanja tveganj in nagnjenostjo institucije k prevzemanju tveganj, kar zadeva ESG tveganja. V ta namen bi morala funkcija notranje revizije proučiti, ali načrt instituciji omogoča odkrivanje in obravnavanje sprememb njenega profila tveganja, kako institucija obravnava odstopanja od svojih ciljev ter ali so bile osnovne predpostavke, metodologije in merila izbrani in uporabljeni z integriteto.

6.2.2. Notranji postopki in zmogljivost

Institucije bi morale zagotoviti smiselno in redno interakcijo in izmenjavo na vseh ravneh organizacije, da bi omogočile, da se v procesu oblikovanja, izvajanja in pregledovanja načrtov lahko upoštevajo spoznanja in povratne informacije notranjih deležnikov. V ta namen bi morale v pripravo načrtov vključiti vsaj enote, oddelke in funkcije, odgovorne za strateško načrtovanje, upravljanje tveganj, razkritja v zvezi s trajnostnostjo, pravne službe in službe za skladnost, ter oceniti, katere dodatne enote, oddelke in funkcije je treba vključiti.

Institucije bi morale v skladu z oddelkom 5.4 zagotoviti, da imajo zadostne zmogljivosti, strokovno znanje in vire za razvoj in izvajanje procesa načrtovanja prehoda ter da redno ocenjujejo zanesljivost svojih načrtov in spremljajo njihovo izvajanje. Opredeliti bi morale obstoječe vrzeli v spretnostih in strokovnem znanju ter po potrebi sprejeti popravne ukrepe.

6.2.3. Upravljanje podatkov

Institucije bi morale imeti vzpostavljene zanesljive postopke upravljanja za zbiranje, potrjevanje in združevanje podatkov, ki jih potrebujejo za podpiranje prizadevanj za načrtovanje prehoda in spremljanje njego vega izvajanja, vključno z uporabo razpoložljivih javnih informacij in načrtov prehoda nasprotnih strank, kot je določeno v oddelku 4.2.2.