6.2 Juhtimine

Finantseerimisasutused peaksid selgelt kindlaks määrama ja jagama vastutuse kavade väljatöötamise, kinnitamise, rakendamise ja järelevalve eest. Rollide ja vastutusalade määramisel sobival juhtimistasandil peaksid finantseerimisasutused võtma arvesse seoseid ja mõju, mida ülemineku kavandamise protsess peaks avaldama muudele protsessidele, näiteks laiemale äristrateegiale ja riskivalmidusele.

Juhtorgan peaks vastutama kavade heakskiitmise eest ja jälgima nende rakendamist, sealhulgas olema korrapäraselt informeeritud asjakohastest arengutest ja edusammudest seoses finantseerimisasutuse eesmärkidega ning tegema oluliste kõrvalekallete korral otsuseid parandusmeetmete kohta.

Keskkonna-, sotsiaalsete ja juhtimisriskide integreerimiseks kolmes kaitseliinis vastavalt punktile 5.4:

• a) esimene kaitseliin peaks vastutama dialoogi alustamise eest vastaspooltega nende üleminekustrateegiate üle ja hindama nende vastavust finantseerimisasutuse eesmärkidele ja riskivalmidusele, tuginedes punkti 109 punkti e alapunktis i sätestatud selgetele kaasamispõhimõtetele. Selleks peaksid finantseerimisasutused tagama, et asjaomastel töötajatel on piisavad teadmised ja suutlikkus, et hinnata, mil määral suurendavad vastaspoolte üleminekustrateegiad, sealhulgas võimaluse korral nende üleminekukavad, nende vastupanuvõimet keskkonna-, sotsiaalsetele ja juhtimisriskidele ning on kooskõlas finantseerimisasutuse eesmärkidega;
• b) riskijuhtimise funktsioon peaks tagama, et riskijuhtimisraamistiku osana riskivalmiduse avalduses kehtestatud riskilimiidid on kooskõlas finantseerimisasutuse kava kõigi aspektidega, sealhulgas valdkondlike põhimõtetega;
• c) siseauditi üksus peaks finantseerimisasutuse kava riskijuhtimisraamistiku raames läbi vaatama ja hindama, kas see vastab õiguslikele ja regulatiivsetele nõuetele ning kas see on kooskõlas finantseerimisasutuse riskistrateegia ja riskivalmidusega seoses keskkonna-, sotsiaasete ja juhtimisriskidega. Selleks peaks siseauditi funktsiooni täitja kaaluma, kas kava võimaldab finantseerimisasutusel kindlaks teha ja käsitleda muutusi oma riskiprofiilis, kuidas finantseerimisasutus käsitleb kõrvalekaldeid oma eesmärkidest ning kas aluseks olevad eeldused, meetodid ja kriteeriumid on valitud ja neid kasutatakse terviklikult.

6.2.2. Sisemised protsessid ja suutlikkus

Finantseerimisasutused peaksid tagama sisuka ja korrapärase suhtluse ja teabevahetuse organisatsiooni kõigil tasanditel tagamaks, et kavade koostamise, rakendamise ja läbivaatamise protsessis saab arvesse võtta asutusesisestelt sidusrühmadelt saadud teavet ja tagasisidet. Selleks peaksid finantseerimisasutused kaasama kavade väljatöötamisse vähemalt need üksused, osakonnad ja funktsioonid, mis vastutavad strateegilise planeerimise, riskijuhtimise, kestlikkuse avalikustamise, õigusteenuste ja nõuetele vastavuse eest, ning hindama, millised täiendavad üksused, osakonnad ja funktsioonid tuleks kaasata.

Vastavalt punktile 5.4 peaksid finantseerimisasutused tagama, et neil on piisav suutlikkus, asjatundlikkus ja ressursid ülemineku kavandamise protsessi väljatöötamiseks ja rakendamiseks ning kavade usaldusväärsuse korrapäraseks hindamiseks ja rakendamise jälgimiseks. Finantseerimisasutused peaksid kaardistama olemasolevad puudujäägid oskuste ja teadmiste osas ning rakendama vajaduse korral parandusmeetmeid.

6.2.3. Andmehaldus

Finantseerimisasutustel peaksid olema kehtestatud usaldusväärsed juhtimisprotsessid, et koguda, valideerida ja koondada andmeid, mida on vaja ülemineku kavandamise tegevuse jaoks ja nende rakendamise jälgimiseks, kasutades muuhulgas kättesaadavat avalikku teavet ja vastaspoolte üleminekukavasid, nagu on sätestatud punktis 4.2.2.