6.2 Governance

Instellingen dienen duidelijk verantwoordelijkheden vast te stellen en toe te wijzen voor het opstellen, valideren, uitvoeren en monitoren van de plannen. Bij het toewijzen van taken en verantwoordelijkheden op het juiste senioriteitsniveau dienen instellingen rekening te houden met de verwevenheid met en invloed op andere processen die het transitieplanningsproces dient te hebben, zoals de bredere bedrijfsstrategie en risicobereidheid.

Het leidinggevend orgaan dient verantwoordelijk te zijn voor de goedkeuring van de plannen en dient toe te zien op de uitvoering ervan, onder meer door regelmatig op de hoogte te worden gehouden van relevante ontwikkelingen en de geboekte vooruitgang met betrekking tot de streefdoelen van de instelling en door besluiten te nemen over corrigerende maatregelen in geval van significante afwijkingen.

Met het oog op de integratie van ESG-risico’s binnen de drie verdedigingslinies in lijn met sectie 5.4:

• a) de eerste verdedigingslinie dient verantwoordelijk te zijn voor het aangaan van een dialoog met tegenpartijen over hun eigen transitiestrategieën en voor het beoordelen van de samenhang met de doelstellingen en risicobereidheid van de instelling, op basis van een duidelijk betrokkenheidsbeleid als bedoeld in paragraaf 109, punt e), onder i). Daartoe dienen instellingen ervoor te zorgen dat het betrokken personeel over voldoende deskundigheid en capaciteiten beschikt om te beoordelen in hoeverre de transitiestrategieën van tegenpartijen, met inbegrip van hun transitieplannen, indien beschikbaar, hun veerkracht ten aanzien van ESG-risico’s zullen vergroten en in overeenstemming zullen zijn met de streefdoelen van de instelling;
• b) de risicobeheerfunctie dient ervoor te zorgen dat de risicolimieten die zijn vastgesteld in de risicobereidheidsverklaring als onderdeel van het kader voor risicobeheer, in overeenstemming zijn met alle aspecten van het plan van de instelling, met inbegrip van het sectorale beleid;
• c) de IAF dient het plan van de instelling te toetsen als onderdeel van het kader voor risicobeheer en te beoordelen of het voldoet aan de wettelijke en regelgevingsvereisten en of het in overeenstemming is met de risicostrategie en risicobereidheid van de instelling met betrekking tot ESG-risico’s. Daartoe dient de IAF na te gaan of de instelling op basis van het plan in staat is veranderingen in haar risicoprofiel op te sporen en aan te pakken, hoe de instelling omgaat met afwijkingen van haar streefdoelen en of de onderliggende aannames, methoden en criteria op integere wijze zijn geselecteerd en gebruikt.

6.2.2. Interne processen en capaciteit

Instellingen dienen te zorgen voor zinvolle en regelmatige interactie en uitwisselingen op alle niveaus van de organisatie om ervoor te zorgen dat inzichten en feedback van interne belanghebbenden kunnen worden meegenomen in het proces van het formuleren, uitvoeren en herzien van de plannen. Daartoe dienen instellingen ten minste de eenheden, afdelingen en functies die verantwoordelijk zijn voor strategische planning, risicobeheer, informatieverschaffing over duurzaamheid, juridische diensten en naleving te betrekken bij de uitwerking van de plannen, en na te gaan welke eenheden, afdelingen en functies verder dienen te worden betrokken.

Overeenkomstig sectie 5.4 dienen instellingen ervoor te zorgen dat zij over voldoende capaciteit, deskundigheid en middelen beschikken om hun transitieplanningsproces te ontwikkelen en uit te voeren, regelmatig de robuustheid van hun plannen te beoordelen en de uitvoering ervan te monitoren. Instellingen dienen bestaande hiaten in vaardigheden en deskundigheid in kaart te brengen en waar nodig corrigerende maatregelen te nemen.

6.2.3. Gegevensbeheer

Instellingen dienen te beschikken over deugdelijke governanceprocessen voor het verzamelen, valideren en aggregeren van de gegevens die nodig zijn om hun inspanningen op het gebied van transitieplanning te onderbouwen en de uitvoering ervan te monitoren, onder meer door gebruik te maken van beschikbare openbare informatie en transitieplannen van tegenpartijen zoals uiteengezet in sectie 4.2.2.