+Orientamenti (EBA/GL/2024/06)
---+Conformità e obblighi di notifica
------+Status giuridico dei presenti orientamenti
---------+1. Il presente documento contiene gli orientamenti emanati in applicazione dell’articolo 16 del …
---------+2. Gli orientamenti definiscono la posizione dell’ABE in merito alle prassi di vigilanza adeguate …
------+Obblighi di notifica
---------+3. Ai sensi dell’articolo 16, paragrafo 3, del regolamento (UE) n. 1093/2010, le autorità …
---------+4. Le notifiche sono pubblicate sul sito web dell’ABE ai sensi dell’articolo 16, paragrafo 3. ( ) …
---+Oggetto, ambito d’applicazione e definizioni
------+Oggetto
---------+5. I presenti orientamenti specificano, ai sensi dell’articolo 34, paragrafo 13, del regolamento …
------+Ambito d’applicazione
---------+6. I presenti orientamenti si applicano al momento dell’autorizzazione e su base continuativa alle …
---------+7. Gli orientamenti si applicano a tutti gli emittenti di ART, indipendentemente dalle strutture …
---------+8. Ogni riferimento all’organo di amministrazione include anche gli emittenti di ART che sono …
---------+9. Gli emittenti di ART dovrebbero conformarsi e le autorità competenti dovrebbero garantire che …
------+Destinatari
---------+10. I presenti orientamenti si rivolgono alle autorità competenti quali definite all’articolo 3 …
---------+11. I presenti orientamenti si applicano anche agli emittenti di ART quali definiti all’articolo 3 …
------+Definizioni
---------+12. Salvo diversa indicazione, i termini utilizzati e definiti a norma del regolamento (UE) …
---+Attuazione
------+Data di applicazione
---------+13. I presenti orientamenti si applicano a decorrere 20.12.2024 .
---+Orientamenti
------+Titolo I. Applicazione del principio di proporzionalità
---------+14. Gli emittenti di ART e le autorità competenti dovrebbero tenere conto del principio di …
---------+15. Ai fini dell’applicazione del principio di proporzionalità e per garantire l’adeguata …
---------+16. Gli emittenti di ART gestiti da un’unica persona fisica dovrebbero adottare disposizioni …
------+Titolo II. Ruolo e composizione dell’organo di amministrazione
------+1. Ruolo e responsabilità dell’organo di amministrazione
---------+17. Conformemente all’articolo 34 del regolamento (UE) 2023/1114, l’organo di amministrazione di un …
---------+18. I compiti dell’organo di amministrazione dovrebbero essere definiti con chiarezza, operando …
---------+19. Laddove applicabile, l’organo di amministrazione nella sua funzione di supervisione strategica …
---------+20. Le responsabilità dell’organo di amministrazione dovrebbero includere almeno la definizione …
---------+21. In sede di definizione, approvazione e supervisione dell’attuazione degli aspetti elencati al …
---------+22. L’organo di amministrazione dovrebbe supervisionare il processo di divulgazione, in particolare …
---------+23. Tutti i membri dell’organo di amministrazione dovrebbero essere informati dell’attività …
---------+24. Un membro dell’organo di amministrazione può essere responsabile di una funzione di controllo …
---------+25. L’organo di amministrazione dovrebbe monitorare, revisionare periodicamente e risolvere …
---------+26. Se gli emittenti di ART sono persone giuridiche gestite da un’unica persona fisica …
------+2. Funzione di gestione dell’organo di amministrazione
---------+27. L’organo di amministrazione nella sua funzione di gestione dovrebbe impegnarsi attivamente …
---------+28. L’organo di amministrazione nella sua funzione di gestione dovrebbe essere responsabile …
---------+29. I membri dell’organo di amministrazione nella sua funzione di gestione, all’atto di formulare …
---------+30. Ove applicabile, l’organo di amministrazione nella sua funzione di gestione dovrebbe informare …
------+3. Funzione di supervisione strategica dell’organo di amministrazione
---------+31. Fatte salve le responsabilità attribuite a norma del diritto societario nazionale applicabile …
------+Titolo III. Quadro di governance
------+4. Quadro e struttura a livello organizzativo
---------+32. L’organo di amministrazione di un emittente di ART dovrebbe garantire una struttura …
---------+33. L’organo di amministrazione dovrebbe assicurare che le funzioni di controllo interno dispongano …
---------+34. La struttura dell’emittente di ART non dovrebbe costituire un ostacolo alla capacità …
---------+35. L’organo di amministrazione dovrebbe valutare se e in che modo eventuali modifiche sostanziali …
---------+36. L’organo di amministrazione dovrebbe conoscere e comprendere pienamente la struttura giuridica …
---------+37. L’organo di amministrazione dovrebbe garantire che la struttura di un emittente di ART e …
---------+38. L’organo di amministrazione dovrebbe dirigere la struttura dell’emittente di ART, guidarne …
---------+39. Nell’istituzione di tali strutture, l’organo di amministrazione dovrebbe comprenderne le …
---------+40. L’emittente di ART deve prendere in considerazione, nel proprio processo decisionale, i …
---------+41. In ogni caso, gli emittenti di ART non dovrebbero istituire strutture poco chiare o inutilmente …
---------+42. Gli emittenti di ART dovrebbero documentare le loro decisioni ed essere in grado di …
---------+43. Tali strutture e attività, inclusa la rispettiva conformità alla legislazione e alle norme …
------+5. Quadroorganizzativo in un contesto di gruppo
---------+44. Ove applicabile, gli emittenti di ART dovrebbero assicurare che i dispositivi, i processi e i …
---------+45. Benché le politiche e la documentazione possano essere incluse in documenti distinti, gli …
------+6. Esternalizzazione ( )
---------+46. L’organo di amministrazione dovrebbe approvare nonché riesaminare e aggiornare regolarmente la …
---------+47. La politica di esternalizzazione dovrebbe considerare l’impatto dell’esternalizzazione sulle …
---------+48. La politica dovrebbe includere le modalità di rendicontazione e monitoraggio da attuare …
---------+49. L’esternalizzazione di funzioni non può comportare la delega delle responsabilità dell’organo …
---------+50. Tale politica dovrebbe indicare che il ricorso all’esternalizzazione non dovrebbe ostacolare …
---------+51. Gli emittenti di ART dovrebbero mantenere in ogni momento un contenuto sufficiente evitando di …
------+Titolo IV. Cultura del rischio e condotta professionale
------+7. Cultura del rischio
---------+52. Una cultura del rischio solida, diligente e coerente dovrebbe essere un elemento chiave di una …
---------+53. Gli emittenti di ART dovrebbero sviluppare una cultura del rischio integrata e a livello …
---------+54. Gli emittenti di ART dovrebbero sviluppare una cultura del rischio tramite politiche …
---------+55. Il personale dovrebbe essere pienamente consapevole delle proprie responsabilità in merito alla …
---------+56. Una forte cultura del rischio dovrebbe anche prevedere, a titolo non esaustivo, quanto segue …
------+8. Valori aziendali e codice di condotta
---------+57. L’organo di amministrazione dovrebbe sviluppare, adottare, rispettare e promuovere elevati …
---------+58. Gli emittenti di ART dovrebbero garantire che il personale non sia oggetto di discriminazioni …
---------+59. Le politiche degli emittenti di ART significativi dovrebbero essere neutre sotto il profilo del …
---------+60. Gli standard attuati dovrebbero mirare a potenziare i robusti dispositivi di governance …
---------+61. L’organo di amministrazione dovrebbe adottare politiche chiare e documentate per delineare le …
---------+62. Gli emittenti di ART dovrebbero monitorare il rispetto di tali standard e garantire la …
------+Titolo V. Quadro e meccanismi di controllo interno
------+9. Quadro di controllo interno
---------+63. Gli emittenti di ART dovrebbero sviluppare e mantenere una cultura che incoraggi un …
---------+64. Il quadro di controllo interno degli emittenti di ART interessati dovrebbe essere adattato, su …
---------+65. Il quadro di controllo interno dovrebbe coprire l’intera organizzazione, inclusi le …
---------+66. Il quadro di controllo interno di un emittente di ART dovrebbe garantire: a. operazioni …
------+10. Attuazione di un quadro di controllo interno
---------+67. L’organo di amministrazione dovrebbe essere responsabile della definizione e del monitoraggio …
---------+68. Un emittente di ART dovrebbe disporre di un processo decisionale chiaro, trasparente e …
---------+69. Gli emittenti di ART dovrebbero comunicare tali politiche, meccanismi e procedure a tutto il …
---------+70. Le funzioni di controllo interno dovrebbero verificare che le politiche, i meccanismi e le …
---------+71. Le funzioni di controllo interno dovrebbero sottoporre regolarmente all’organo di …
------+11. Quadro di gestione dei rischi
---------+72. Nell’ambito del quadro di controllo interno complessivo, gli emittenti di ART dovrebbero …
---------+73. Il quadro di gestione dei rischi dovrebbe consentire all’emittente di ART di prendere decisioni …
---------+74. Il quadro di gestione dei rischi di un emittente di ART dovrebbe prevedere politiche …
---------+75. Il quadro di gestione dei rischi di un emittente di ART dovrebbe fornire indicazioni specifiche …
---------+76. Il quadro di gestione dei rischi dovrebbe essere sottoposto a una revisione interna …
---------+77. Dovrebbero essere istituiti meccanismi di segnalazione periodici e trasparenti, affinché …
---------+78. L’efficace comunicazione e sensibilizzazione in merito ai rischi e alla strategia in materia di …
------+12. Gestione del rischio operativo e resilienza operativa
---------+79. L’emittente di ART dovrebbe disporre di un adeguato quadro per la gestione del rischio …
---------+80. L’organo di amministrazione di un emittente di ART dovrebbe, nell’ambito del quadro di gestione …
---------+81. L’organo di amministrazione assicura che tali politiche e processi siano attuati in modo …
---------+82. Un emittente di ART dovrebbe assegnare chiaramente le responsabilità per il sistema di …
---------+83. Un emittente di ART dovrebbe individuare le proprie esposizioni al rischio operativo, tenere …
---------+84. L’emittente di ART dovrebbe individuare le proprie operazioni essenziali, coerentemente con il …
---------+85. Il quadro di gestione del rischio operativo e della resilienza operativa dovrebbe essere …
---------+86. Dovrebbe essere attuato un sistema di segnalazione all’organo di amministrazione che preveda …
---------+87. L’emittente di ART dovrebbe individuare e valutare il rischio operativo inerente alle attività …
---------+88. Considerando il titolo I sull’applicazione del principio di proporzionalità, l’emittente di ART …
---------+89. In considerazione del titolo I, gli emittenti di ART possono ricorrere a metodi qualitativi di …
------+12.1 Approvazione di nuovi prodotti, sistemi e processi
---------+90. L’emittente di ART dovrebbe disporre di politiche e procedure per la valutazione e …
---------+91. Il processo di approvazione dovrebbe tenere conto di tutti i rischi, compresi quelli legalie i …
---------+92. Il processo di approvazione dovrebbe inoltre prendere in considerazione gli effetti …
---------+93. L’emittente di ART dovrebbe garantire la valutazione dell’evoluzione dei rischi associati a …
---------+94. Gli emittenti di ART dovrebbero disporre di un solido sistema di controllo interno …
------+12.2 Gestione dei rischi informatici
---------+95. Gli emittenti di ART dovrebbero stabilire un quadro di gestione dei rischi informatici in linea …
------+12.3 Accordi con soggetti terzi per la gestione della riserva di attività, per l’investimento delle attività di riserva, per la custodia delle attività di riserva o per la distribuzione al pubblico dei token collegati ad attività.
---------+96. L’organo di amministrazione di un emittente di ART che ha concluso accordi con soggetti terzi …
---------+97. La politica dovrebbe includere le fasi principali del ciclo di vita degli accordi con i …
---------+98. Gli emittenti di ART dovrebbero valutare il potenziale impatto degli accordi con soggetti terzi …
---------+99. Nell’ambito della valutazione del rischio, l’emittente di ART dovrebbe anche tenere conto dei …
---------+100. Nell’effettuare la valutazione del rischio prima del ricorso a soggetti terzi e nel corso del …
---------+101. Prima di concludere un accordo con terzi e prendere in considerazione i rischi, compresi i …
---------+102. Gli emittenti di ART dovrebbero far sì che il soggetto terzo abbia la reputazione commerciale …
---------+103. Ulteriori fattori da prendere in considerazione nell’effettuare la due diligence su un …
---------+104. Gli emittenti di ART dovrebbero adottare misure adeguate per assicurare che i soggetti terzi …
---------+105. Gli emittenti di ART dovrebbero assicurarsi in ogni momento che i terzi di cui si avvalgono …
------+13. Funzioni di controllo interno
---------+106. Le funzioni di controllo interno dovrebbero comprendere una funzione interna di conformità …
---------+107. Gli emittenti di ART significative sono incoraggiati a istituire funzioni interne di gestione …
------+13.1 Responsabili delle funzioni di controllo interno
---------+108. I responsabili delle funzioni di controllo interno dovrebbero essere stabiliti a un livello …
---------+109. Laddove necessario, i responsabili delle funzioni di controllo interno dovrebbero poter …
---------+110. Gli emittenti di ART dovrebbero disporre di processi documentati per assegnare la posizione di …
------+13.2 Indipendenza delle funzioni di controllo interno
---------+111. Al fine di garantire che le funzioni di controllo interno operino in modo indipendente …
------+13.3 Risorse delle funzioni di controllo interno
---------+112. Le funzioni di controllo interno dovrebbero disporre di risorse sufficienti. Tenendo conto …
---------+113. Le funzioni di controllo interno dovrebbero disporre di sistemi informatici e di supporto …
------+14. Funzione di gestione dei rischi
---------+114. Se istituita, la funzione di gestione dei rischi dovrebbe occuparsi di tutto l’emittente di …
---------+115. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe avere, ove necessario, accesso diretto all’organo …
---------+116. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe avere accesso a tutte le linee di business e ad …
---------+117. Il personale della funzione di gestione dei rischi dovrebbe possedere conoscenze, competenze …
---------+118. Laddove istituita, la funzione di gestione dei rischi dovrebbe essere un elemento …
---------+119. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe fornire informazioni, analisi e pareri di esperti …
------+14.1 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nella strategia e nelle decisioni in materia di rischio
---------+120. Il coinvolgimento della funzione di gestione dei rischi nei processi decisionali dovrebbe …
------+14.2 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nelle modifiche sostanziali
---------+121. Prima che si prendano decisioni in merito a modifiche sostanziali a prodotti, processi o …
---------+122. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe valutare in che modo i rischi individuati …
------+14.3 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nell’individuazione, misurazione, valutazione, gestione, mitigazione, monitoraggio e segnalazione dei rischi
---------+123. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe assicurare un’adeguata attuazione del quadro di …
---------+124. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe garantire che l’individuazione e la valutazione …
---------+125. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe garantire che le operazioni con parti correlate …
---------+126. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe garantire che tutti i rischi individuati siano …
---------+127. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe monitorare regolarmente il profilo di rischio …
---------+128. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe analizzare le tendenze e riconoscere i nuovi …
---------+129. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe valutare possibili modalità di mitigazione dei …
------+14.4 Ruolo della funzione di gestione dei rischi nella propensione al rischio e nei limiti di rischio
---------+130. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe valutare in modo indipendente le violazioni della …
---------+131. La funzione di gestione dei rischi dovrebbe svolgere un ruolo fondamentale nel garantire che …
------+14.5 Responsabile della funzione di gestione dei rischi
---------+132. Laddove istituito, il responsabile della funzione di gestione dei rischi dovrebbe avere il …
---------+133. Il responsabile della funzione di gestione dei rischi dovrebbe disporre di competenze …
---------+134. Il responsabile della funzione di gestione dei rischi dovrebbe essere in grado di mettere in …
---------+135. Gli emittenti di ART dovrebbero istituire processi rafforzati per l’approvazione di decisioni …
------+15. Funzione di conformità
---------+136. Gli emittenti di ART dovrebbero istituire una funzione di conformità permanente ed efficace …
---------+137. Il ruolo di preposto alla conformità, tenuto conto del principio di proporzionalità di cui al …
---------+138. Il personale preposto alla funzione di conformità dovrebbe possedere conoscenze, competenze ed …
---------+139. L’organo di amministrazione nella sua funzione di supervisione strategica dovrebbe sorvegliare …
---------+140. La funzione di conformità dovrebbe consigliare l’organo di amministrazione in merito alle …
---------+141. La funzione di conformità dovrebbe garantire che il monitoraggio della conformità sia eseguito …
---------+142. L’emittente di ART dovrebbe adottare misure adeguate nei confronti di comportamenti interni ed …
------+16. Funzione di audit interno
---------+143. Laddove istituita, la funzione di audit interno dovrebbe essere indipendente e disporre di …
---------+144. La funzione di audit interno dovrebbe essere indipendente dalle attività soggette ad audit. …
---------+145. La funzione di audit interno dovrebbe, secondo un metodo basato sul rischio, riesaminare in …
---------+146. La funzione di audit interno non dovrebbe essere coinvolta nello sviluppo, nella selezione …
---------+147. La funzione di audit interno dovrebbe valutare se il quadro di controllo interno …
---------+148. La funzione di audit interno dovrebbe verificare, in particolare, l’integrità dei processi che …
---------+149. La funzione di audit interno dovrebbe esaminare l’adeguatezza dei processi di elaborazione dei …
---------+150. La funzione di audit interno dovrebbe avere un accesso illimitato a tutti i dati, i documenti …
---------+151. La funzione di audit interno dovrebbe rispettare gli standard professionali nazionali e …
---------+152. L’attività di audit interno dovrebbe essere eseguita regolarmente sulla base di un piano di …
---------+153. Almeno una volta all’anno dovrebbe essere redatto un piano di audit interno, sulla base degli …
---------+154. Tutte le raccomandazioni di audit dovrebbero essere oggetto di una procedura formale di …
------+Titolo VI. Gestione della continuità operativa
---------+155. Fatti salvi i requisiti applicabili nell’ambito del regolamento sulla resilienza operativa …
---------+156. Un emittente di ART dipende da diverse risorse essenziali (ad es. i sistemi informatici …
---------+157. Al fine di stabilire un efficace piano di gestione della continuità operativa, un emittente di …
---------+158. Sulla base dell’analisi di cui sopra, un emittente di ART dovrebbe dotarsi di: a. piani di …
---------+159. I piani di emergenza, di continuità operativa e di ripristino dovrebbero essere documentati e …
------+Titolo VII. Trasparenza
---------+160. Le strategie, le politiche e le procedure dovrebbero essere comunicate a tutto il personale …
---------+161. Di conseguenza, l’organo di amministrazione dovrebbe informare e aggiornare in maniera chiara …
 English - European Union - Financial Industry -

Orientamenti (EBA/GL/2024/06)

Orientamenti (EBA/GL/2024/06)

https://www.eba.europa.eu/activities/single-rulebook/regulatory-activities/asset-referenced-and-e-money-tokens-micar/guidelines-internal-governance-arrangements-issuers-arts-under-micar – PDF

1. Panoramica

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Conformità e obblighi di notifica

Conformità e obblighi di notifica
Oggetto, ambito d’applicazione e definizioni

Oggetto, ambito d’applicazione e definizioni
Attuazione

Attuazione
Orientamenti

Orientamenti

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

Requisiti

3. Standard correlati

Standard

Ticket collegati

Collegamenti
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