2.4. Αναλογικότητα και εποπτική συνεργασία

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να προσαρμόζουν το πεδίο εφαρμογής, τη συχνότητα, το επίπεδο λεπτομέρειας και την ένταση της εποπτικής συνεργασίας με το ίδρυμα σύμφωνα με την κατηγορία στην οποία αυτό ανήκει και λαμβάνοντας υπόψη την αρχή της αναλογικότητας. Κατά τον σχεδιασμό των δραστηριοτήτων της ΔΕΕΑ, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να ανατρέχουν στο μοντέλο ελάχιστης συμμετοχής ΔΕΕΑ που περιγράφεται στον πίνακα 1. Το μοντέλο συσχετίζει την ένταση της εποπτικής συνεργασίας με την κατηγορία του ιδρύματος. Το μοντέλο δεν πρέπει να ερμηνεύεται ως εμπόδιο στην κατανομή πόρων για τις καθορισμένες εποπτικές προτεραιότητες. Ως εκ τούτου, οι αρμόδιες αρχές μπορούν, ανεξάρτητα από την κατηγοριοποίηση του ιδρύματος, να προσαρμόσουν το επίκεντρο και τον βαθμό ανάλυσης της αξιολόγησής τους ώστε να αντικατοπτρίζεται το προφίλ κινδύνου του ιδρύματος, η σημαντικότητα των διαφόρων κινδύνων, τάσεων και αναδυόμενων κινδύνων που εντοπίζονται μέσω της παρακολούθησης βασικών δεικτών όπως περιγράφονται στον τίτλο 3, της προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων όπως περιγράφεται στον τίτλο 11 ή το αποτέλεσμα προηγούμενων αξιολογήσεων της ΔΕΕΑ.

Στο πλαίσιο αυτού του μοντέλου, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διαμορφώνουν άποψη σχετικά με όλα τα στοιχεία της ΔΕΕΑ (ανάλυση επιχειρηματικού μοντέλου, διακυβέρνηση/εσωτερικοί έλεγχοι, κίνδυνοι κεφαλαίου, ρευστότητας και χρηματοδότησης) σύμφωνα με την ελάχιστη συχνότητα που ορίζεται στον πίνακα 1, διατηρώντας παράλληλα τη δυνατότητα να πραγματοποιούν ετησίως μια ουσιαστική και ολοκληρωμένη αξιολόγηση βιωσιμότητας του ιδρύματος (σύνοψη της συνολικής αξιολόγησης της ΔΕΕΑ).

Η άποψη αυτή πρέπει να βασίζεται στις πληροφορίες που συλλέγονται μέσω του πλήρους φάσματος των εποπτικών δραστηριοτήτων που αναφέρονται στην παράγραφο 13. Ειδικότερα, οι πληροφορίες από προηγούμενα έτη μπορούν επίσης να χρησιμεύσουν ως βάση αναφοράς για την αξιολόγηση και τη σύνοψη της συνολικής αξιολόγησης της ΔΕΕΑ, υπό την προϋπόθεση ότι η αρμόδια αρχή έχει διαπιστώσει –λαμβάνοντας επίσης υπόψη την τριμηνιαία παρακολούθηση των δεικτών– ότι το προφίλ κινδύνου του ιδρύματος δεν έχει μεταβληθεί ουσιωδώς.

Οι αρμόδιες αρχές πρέπει να συνεργάζονται με το διοικητικό όργανο και τα ανώτερα διοικητικά στελέχη του ιδρύματος¹⁴ με βάση την ελάχιστη συχνότητα που αναφέρεται στον πίνακα 1. Ανεξάρτητα από την κατηγορία του ιδρύματος, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να εντείνουν τη δέσμευσή τους για την παρακολούθηση της συνέχειας με βάση τα πορίσματα προηγούμενων αξιολογήσεων της ΔΕΕΑ ή για την παρακολούθηση ιδρυμάτων με υψηλότερα/ταχέως μεταβαλλόμενα προφίλ κινδύνου ή με χαμηλή συνολική βαθμολογία της ΔΕΕΑ που αντικατοπτρίζει σοβαρούς εποπτικούς προβληματισμούς.

¹⁴ Όπως ορίζεται στο άρθρο 3 παράγραφος 1 σημείο 9) της οδηγίας 2013/36 της Ευρωπαϊκής Ένωσης και του Συμβουλίου σχετικά με την πρόσβαση στη δραστηριότητα των πιστωτικών ιδρυμάτων και την προληπτική εποπτεία των πιστωτικών ιδρυμάτων, για την τροποποίηση της οδηγίας 2002/87/ΕΚ και για την κατάργηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ (ΕΕ L 176 της 27.6.2013, σ. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/2026-01-11).

Σε περίπτωση που τα ιδρύματα ανήκουν σε διασυνοριακούς ομίλους, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να συζητούν τον σχεδιασμό του τρόπου με τον οποίο θα διενεργούν την αξιολόγηση της ΔΕΕΑ στο πλαίσιο των σωμάτων εποπτών ώστε να εντοπίζουν εγκαίρως τυχόν σημεία προβληματισμού και να προσαρμόζουν και να συντονίζουν την προσέγγιση μεταξύ των αρχών, όπως ορίζεται στον τίτλο 10.

Πίνακας 1 Εφαρμογή της ΔΕΕΑ σε διάφορες κατηγορίες ιδρυμάτων

**Η ελάχιστη συχνότητα αξιολόγησης όλων των στοιχείων της ΔΕΕΑ μπορεί να παραταθεί από 3 σε 5 έτη για τα ιδρύματα της κατηγορίας 4, υπό την προϋπόθεση ότι: (i) έχουν σταθερό προφίλ χαμηλού κινδύνου, σταθερούς χρηματοοικονομικούς δείκτες και υγιή περιθώρια· και (ii) η τριμηνιαία παρακολούθηση των βασικών δεικτών κινδύνου δεν εγείρει ανησυχίες.

Εφόσον οι αρμόδιες αρχές διαπιστώσουν ότι ορισμένα ιδρύματα έχουν παρόμοια προφίλ κινδύνου ή ότι ενδέχεται να εκτεθούν σε παρόμοιους αναδυόμενους κινδύνους, μπορούν να διενεργούν θεματικές αξιολογήσεις στο πλαίσιο της ΔΕΕΑ σε πολλά ιδρύματα ως μία ενιαία αξιολόγηση (π.χ. μπορεί να διενεργηθεί ανάλυση επιχειρηματικού μοντέλου για το σύνολο των μικρών ιδρυμάτων που χορηγούν ενυπόθηκα δάνεια, δεδομένου ότι είναι πιθανό να εντοπιστούν τα ίδια ζητήματα επιχειρηματικής βιωσιμότητας για όλα τα εν λόγω ιδρύματα). Οι αρμόδιες αρχές μπορούν επίσης να χρησιμοποιούν προσαρμοσμένες μεθοδολογίες για την εφαρμογή της ΔΕΕΑ για ιδρύματα με παρόμοια προφίλ κινδύνου, όπως παρόμοια επιχειρηματικά μοντέλα ή γεωγραφική θέση των ανοιγμάτων σύμφωνα με το άρθρο 97 παράγραφος 4α της οδηγίας 2013/36/ΕΕ.

Για τα ιδρύματα που καλύπτονται από το πρόγραμμα εποπτικής εξέτασης που προβλέπεται στο άρθρο 99 της οδηγίας 2013/36/ΕΕ, οι αρμόδιες αρχές πρέπει να διασφαλίζουν ότι το επίπεδο συνεργασίας και εφαρμογής της ΔΕΕΑ καθορίζεται από το εν λόγω πρόγραμμα.

Κατά τον προγραμματισμό των εποπτικών δραστηριοτήτων, οι αρμόδιες αρχές πρέπει προβαίνουν σε εσωτερικό συντονισμό δραστηριοτήτων, προκειμένου να διασφαλίζεται η συνεκτική αξιολόγηση, καθώς και με άλλα μέρη που συμμετέχουν άμεσα ή έμμεσα στην αξιολόγηση, ιδίως όταν απαιτείται η συμβολή τους.