2.4. Proporcionalita a zapojení orgánů dohledu

Příslušné orgány by měly upravit rozsah, četnost, podrobnost a intenzitu spolupráce orgánů dohledu s institucí v souladu s její kategorií a s přihlédnutím k zásadě proporcionality. Při plánování činností v rámci procesu SREP by příslušné orgány měly vycházet z modelu minimálního zapojení v rámci SREP uvedeného v tabulce 1. Tento model přiřazuje intenzitu zapojení orgánů dohledu k příslušné kategorii instituce. Model by neměl být vykládán jako překážka při přidělování zdrojů na stanovené priority v oblasti dohledu. Příslušné orgány proto mohou bez ohledu na zařazení instituce do příslušné kategorie stanovit zaměření a podrobnost svého hodnocení tak, aby odráželo rizikový profil instituce, významnost jednotlivých rizik, trendy a vznikající rizika zjištěná prostřednictvím monitorování klíčových ukazatelů podle hlavy 3, zátěžových testů podle hlavy 11 nebo výsledků předchozích hodnocení v rámci SREP.

V rámci tohoto modelu by příslušné orgány měly získat představu o všech prvcích SREP (analýza modelu podnikání, správa a řízení / vnitřní kontroly, rizika pro kapitál a rizika pro likviditu a financování) v souladu s minimální četností stanovenou v tabulce 1 a zároveň by měly být schopny každoročně provést smysluplné a komplexní hodnocení životaschopnosti instituce (shrnutí celkového hodnocení v rámci SREP).

Tato představa by měla vycházet z informací shromážděných v rámci celé škály činností dohledu uvedených v odstavci 13. Zejména informace z předchozích let mohou rovněž sloužit jako základ pro hodnocení a shrnutí celkového hodnocení v rámci SREP za předpokladu, že příslušný orgán rozhodl (při současném zohlednění čtvrtletního monitorování ukazatelů) o tom, že se rizikový profil instituce podstatně nezměnil.

Příslušné orgány by měly spolupracovat s vedoucím orgánem a vrcholným vedením institucí¹⁴ s minimální četností uvedenou v tabulce 1. Bez ohledu na kategorii instituce by příslušné orgány měly zintenzivnit své zapojení a reagovat tak na zjištění z předchozích hodnocení v rámci SREP nebo monitorovat instituce s profily s vyšším / rychle se měnícím rizikem nebo s nízkým celkovým skóre v rámci SREP, které je odrazem závažných obav v oblasti dohledu.

¹⁴ Jak je definováno v čl. 3 bodě 9 směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU o přístupu k činnosti úvěrových institucí a o obezřetnostním dohledu nad úvěrovými institucemi a investičními podniky, o změně směrnice 2002/87/ES a zrušení směrnic 2006/48/E S a 2006/49/ES (Úř. věst. L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/2026 - 01 - 11).

Jsou- li instituce součástí přeshraničních skupin, měly by příslušné orgány v rámci kolegií orgánů dohledu projednat, jak hodlají provádět své hodnocení v rámci SREP, aby bylo možné včas určit problematické oblasti a přizpůsobit a koordinovat přístup jednotlivých orgánů, jak je stanoveno v hlavě 10.

Tabulka 1. Uplatňování procesu SREP u jednotlivých kategorií institucí

* Zaměření a podrobnost přezkumu jsou přizpůsobeny rizikovému profil u instituce, významnost i jednotlivých rizik a trendům a vznikajícím rizikům zjištěných v rámci činností dohledu. To lze odvodit z předchozích hodnocení, pokud se podle dostupných informací (např. monitorování ukazatelů a podávání zpráv) nedošlo k podstatné změně, a to bez ohledu na zařazení dané instituce do příslušné kategorie.

** Minimální četnost hodnocení všech prvků SREP může být u institucí kategorie 4 prodloužena ze 3 na 5 let za předpokladu, že: i) mají stabilní nízkorizikový profil, stabilní finanční ukazatele a odpovídající marže a ii) čtvrtletní monitoring klíčových ukazatelů rizika nevyvolává obavy.

Dospějí - li příslušné orgány k závěru, že instituce mají podobný rizikový profil nebo mohou být vystaveny podobným vznikajícím rizikům, mohou provést tematické hodnocení v rámci SREP u několika institucí jako jediné hodnocení (např. analýzu modelu podnikání lze provést u všech malých poskytovatelů hypoték, jelikož u všech těchto institucí budou pravděpodobně zjištěny stejné problémy související s jejich životaschopností). Příslušné orgány mohou rovněž použít přizpůsobené postupy pro uplatňování procesu SREP u institucí s podobnými rizikovými profily, jako jsou podobné modely podnikání nebo podobná zeměpisná oblast expozic v souladu s čl. 97 odst. 4a směrnice 2013/36/EU.

U institucí, na které se vztahuje program dohledových šetření vyžadovaný článkem 99 směrnice 2013/36/EU, by příslušné orgány měly zajistit, aby úroveň zapojení a uplatňování procesu SREP byla určena tímto programem.

Při plánování činností dohledu by příslušné orgány měly koordinovat své činnosti jak interně, aby zajistily soudržné hodnocení, tak i s dalšími stranami, které se na tomto hodnocení přímo či nepřímo podílejí, zejména pokud je zapotřebí jejich příspěvek.