2.4. Proporcionalita a účasť orgánov dohľadu

Príslušné orgány majú upraviť rozsah, frekvenciu, podrobnosť a intenzitu spolupráce orgánov dohľadu s inštitúciou v súlade s jej kategóriou a so zohľadnením zásady proporcionality. Pri plánovaní činností v rámci SREP majú príslušné orgány zohľadniť model minimálnej účasti podľa SREP uvedený v tabuľke 1. Tento model stanovuje intenzitu spolupráce orgánov dohľadu podľa kategórii inštitúcie. Tento model sa nemá vnímať ako prekážka pri prideľovaní zdrojov na stanovené priority v oblasti dohľadu. Príslušné orgány môžu preto bez ohľadu na kategorizáciu inštitúcie určiť zameranie a úroveň podrobnosti svojho posúdenia tak, aby zohľadňovali rizikový profil inštitúcie, významnosť rôznych rizík, trendy a vznikajúce riziká identifikované prostredníctvom monitorovania kľúčových ukazovateľov, ako sa uvádza v hlave 3, prostredníctvom stresového testovania, ako sa uvádza v hlave 11, alebo na základe výsledku predchádzajúcich posúdení v rámci SREP.

V rámci tohto modelu majú príslušné orgány vypracovať stanovisko ku všetkým prvkom v rámci SREP (analýza obchodného modelu, riadenie/vnútorné kontroly, riziká pre kapitál a riziká pre likviditu a financovanie) v súlade s minimálnou frekvenciou stanovenou v tabuľke 1 a zároveň zostať schopné každoročne vykonávať zmysluplné a komplexné posúdenie životaschopnosti inštitúcie (zhrnutie celkového posúdenia podľa SREP).

V tomto stanovisku majú vychádzať z informácií získaných prostredníctvom celého spektra činností dohľadu uvedených v odseku 13. Informácie z predchádzajúcich rokov môžu zároveň slúžiť ako východiskový bod najmä pri posúdení a zhrnutí celkového posúdenia podľa SREP, za predpokladu, ak príslušný orgán zistí, že rizikový profil inštitúcie sa podstatne nezmenil (pričom zohľadní aj štvrťročné monitorovanie ukazovateľov).

Príslušné orgány majú spolupracovať s riadiacim orgánom a vrcholovým manažmentom inštitúcií¹⁴ v minimálnej frekvencii uvedenej v tabuľke 1. Bez ohľadu na kategóriu inštitúcie majú príslušné orgány zintenzívniť svoju angažovanosť pri sledovaní zistení z predchádzajúcich posúdení podľa SREP alebo pri monitorovaní inštitúcií s vyššími/rýchlo sa meniacimi rizikovými profilmi alebo so slabým celkovým skóre SREP, ktoré vyjadruje vážne obavy orgánov dohľadu.

¹⁴ Ako sú vymedzené v článku 3 ods. 9 smernice Európskeho parlamentu a Rady 2013/36/EÚ o prístupe k činnosti úverových inštitúcií a prudenciálnom dohľade nad úverovými inštitúciami a investičnými spoločnosťami, o zmene smernice 2002/87/ES a o zrušení smerníc 2006/48/ES a 2006/49/ES (Ú. v. EÚ L 176, 27.6.2013, s. 338, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/2026-01-11).

Ak sú inštitúcie súčasťou cezhraničných skupín, príslušné orgány majú svoj plánovaný postup pri posúdení podľa SREP prerokovať v rámci kolégií orgánov dohľadu, aby včas identifikovali problematické oblasti a prispôsobili a koordinovali prístup medzi orgánmi, ako sa uvádza v hlave 10. Tabuľka 1 Uplatňovanie SREP na rôzne kategórie inštitúcií

*Zameranie a podrobnosť preskúmania sa prispôsobujú tak, aby odrážali rizikový profil inštitúcie, významnosť jednotlivých rizík, ako aj trendy a vznikajúce riziká identifikované v rámci činností dohľadu. Môžu pritom vychádzať z predchádzajúcich posúdení, ak podľa dostupných informácií (napr. monitorovania ukazovateľov a podávania správ) nedošlo k žiadnej podstatnej zmene, a to bez ohľadu na kategorizáciu inštitúcie.

**Minimálnu frekvenciu posudzovania všetkých prvkov v rámci SREP možno v prípade inštitúcií kategórie 4 predĺžiť z 3 na 5 rokov za predpokladu, že: i) vykazujú stabilný profil s nízkym rizikom, stabilné finančné ukazovatele a zdravé marže; a ii) štvrťročné monitorovanie kľúčových ukazovateľov rizika (KRI) nevyvoláva obavy.

Ak príslušné orgány zistia, že inštitúcie majú podobné rizikové profily alebo môžu byť vystavené podobným vznikajúcim rizikám, môžu vykonať tematické posúdenia podľa SREP v prípade viacerých inštitúcií ako jediné posúdenie (napr. analýzu obchodného modelu možno vykonať v prípade všetkých malých poskytovateľov hypotekárnych úverov, pretože budú v prípade všetkých týchto inštitúcií pravdepodobne zistené rovnaké problémy týkajúce sa životaschopnosti podniku). Príslušné orgány môžu používať aj prispôsobené metodiky na uplatňovanie SREP pre inštitúcie s podobnými rizikovými profilmi, napríklad s podobnými obchodnými modelmi alebo podobným geografickým umiestnením expozícií v súlade s článkom 97 ods. 4a smernice 2013/36/EÚ.

V prípade inštitúcií, na ktoré sa vzťahuje program previerok v oblasti dohľadu požadovaný článkom 99 smernice 2013/36/EÚ, príslušné orgány majú zabezpečiť, aby sa úroveň zapojenia do uplatňovania SREP stanovila v tomto programe.

Pri plánovaní činností dohľadu majú príslušné orgány koordinovať svoje činnosti interne, aby zabezpečili koherentné posúdenie, a tiež s ostatnými stranami, ktoré sa na posúdení priamo alebo nepriamo podieľajú, najmä ak je potrebné ich vyhodnotenie.