2.4. Proporcionalnost i angažman nadzornih tijela

Nadležna tijela trebaju prilagoditi opseg, učestalost, razinu granularnosti i intenzitet angažmana nadzornih tijela s institucijom u skladu s njezinom kategorijom i uzimajući u obzir načelo proporcionalnosti. Pri planiranju aktivnosti u okviru SREP-a nadležna tijela trebaju se služiti modelom minimalnog angažmana u okviru SREP-a koji je prikazan u tablici 1. U modelu se iskazuje intenzitet angažmana nadzornih tijela prema kategoriji institucije. Model se ne bi trebao tumačiti kao prepreka za raspodjelu resursa prema utvrđenim nadzornim prioritetima. Nadležna tijela stoga mogu, bez obzira na kategorizaciju institucije, odrediti usmjerenost i granularnost svoje procjene kako bi ona odražavala profil rizičnosti institucije, značajnost različitih rizika, trendova i rizika u nastajanju utvrđenih praćenjem ključnih pokazatelja kako je navedeno u glavi 3., testiranjem otpornosti na stres kako je navedeno u glavi 11. ili ishode prethodnih procjena na temelju SREP-a.

U okviru tog modela nadležna tijela trebaju donijeti mišljenje o svim elementima SREP-a (analiza poslovnog modela, upravljanje / unutarnje kontrole, rizici za kapital i rizici za likvidnost i izvore financiranja) u skladu s minimalnom učestalošću utvrđenom u tablici 1., pri čemu trebaju i dalje moći provesti godišnju smislenu i sveobuhvatnu procjenu održivosti institucije (sažetak ukupne procjene u okviru SREP-a).

To bi se mišljenje trebalo temeljiti na informacijama prikupljenima tijekom cijelog niza nadzornih aktivnosti navedenih u točki 13. Konkretno, informacije iz prethodnih godina mogu poslužiti i kao osnova za procjenu i sažetak ukupne procjene u okviru SREP-a, pod uvjetom da je nadležno tijelo utvrdilo, uzimajući u obzir i tromjesečno praćenje pokazatelja, da se profil rizičnosti institucije nije značajno promijenio.

Nadležna tijela trebaju surađivati s upravljačkim tijelom i višim rukovodstvom institucije¹⁴ na temelju minimalne učestalosti navedene u tablici 1. Bez obzira na kategoriju institucije, nadležna tijela trebaju pojačati svoje aktivnosti praćenja nalaza prethodnih procjena u okviru SREP-a ili praćenja institucija s višim/brzo promjenjivim profilima rizičnosti ili općenito lošom ocjenom na temelju SREP-a koja upućuje na ozbiljne zabrinutosti nadzornih tijela.

¹⁴ Kako je definirano u članku 3. stavku 9. Direktive 2013/36 Europske unije i Vijeća o pristupanju djelatnosti kreditnih institucija i bonitetnom nadzoru nad kreditnim institucijama i investicijskim društvima, izmjeni Direktive 2002/87/EZ te stavljanju izvan snage direktiva 2006/48/EZ i 2006/49/EZ (SL L 176, 27.6.2013., str. 338., ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2013/36/2026-01-11).

Ako su institucije dio prekograničnih grupa, nadležna tijela trebala bi raspraviti o tome kako planiraju provesti svoju procjenu na temelju SREP-a u okviru kolegija nadzornih tijela kako bi utvrdila razloge za zabrinutost u ranoj fazi te prilagodila i koordinirala pristup među tijelima kako je navedeno u glavi 10.

Tablica 1. Primjena SREP-a na različite kategorije institucija

*S naglaskom i granularnošću pregleda prilagođenima profilu rizičnosti institucije, značajnosti različitih rizika te trendovima i rizicima u nastajanju utvrđenima u okviru nadzornih aktivnosti. Ovo se može temeljiti na prethodnim

izvještavanje), bez obzira na kategorizaciju institucije.

**Minimalna učestalost procjene svih elemenata SREP-a može se produljiti s tri na pet godina za institucije 4. kategorije pod uvjetom da: i. imaju stabilan niskorizičan profil, stabilne financijske pokazatelje i stabilne marže; i ii. tromjesečno praćenje ključnih pokazatelja rizika ne izaziva zabrinutost.

Kada nadležna tijela utvrde da institucije imaju slične profile rizičnosti ili mogu biti izložene sličnim rizicima u nastajanju, ona mogu provesti tematske procjene na temelju SREP-a kojima će obuhvatiti više institucija jednom procjenom (npr. moguće je provesti analizu poslovnog modela svih malih hipotekarnih zajmodavaca s obzirom na vjerojatnost utvrđivanja istih problema u pogledu poslovne održivosti za sve takve institucije). Nadležna tijela mogu upotrijebiti i prilagođene metodologije za primjenu SREP-a za institucije sličnih profila rizičnosti, kao što su slični modeli poslovanja ili geografski položaj izloženosti u skladu s člankom 97. stavkom 4.a Direktive 2013/36/EU.

Kad je riječ o institucijama obuhvaćenima planom nadzora u skladu s člankom 99. Direktive 2013/36/EU, nadležna tijela trebaju osigurati da se tim planom odrede stupanj angažmana i razina primjene SREP-a.

Pri planiranju nadzornih aktivnosti nadležna tijela trebaju koordinirati aktivnosti unutar vlastitih struktura kako bi osigurala dosljednu procjenu te s drugim stranama koje su izravno ili neizravno uključene u procjenu, osobito kada se od njih traži doprinos.