3. Παρότι το υπόδειγμα μέτρησης της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες χρησιμοποιεί εν μέρει …

Παρότι το υπόδειγμα μέτρησης της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες χρησιμοποιεί εν μέρει κοινά πρότυπα σε σχέση με το ισχύον υπόδειγμα μέτρησης δυνητικής ζημίας, σε κάποια σημεία μπορεί να παρουσιάζουν μεταξύ τους αποκλίσεις που οφείλονται είτε σε ρητές απαιτήσεις της οδηγίας είτε σε μεθοδολογική ασυνέπεια που απορρέει από την έννοια της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες. Ειδικότερα, αυτό συμβαίνει όσον αφορά στα ακόλουθα θέματα:

• (i) Διάρκεια της περιόδου ακραίων χρηματοοικονομικών συνθηκών

Λόγω της απαίτησης ότι ηδιάρκεια της περιόδου ακραίων χρηματοοικονομικών συνθηκών πρέπει να είναι δώδεκα μήνες, κάθε πράξη μείωσης ή αύξησης της εν λόγω περιόδου που απορρέει από την ανάγκη για συνέπεια μεταξύ μέτρησης της δυνητικής ζημίας και μέτρησης της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες δεν πρέπει να επιτρέπεται.

• (ii) Απαίτηση δοκιμαστικού εκ των υστέρων ελέγχου

Ο πολλαπλασιαστικός συντελεστής m s που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων πρέπει να είναι τουλάχιστον 3 και να αυξάνεται μέσω ενός συμπληρωματικού συντελεστή μεταξύ 0 και 1 ανάλογα με τα αποτελέσματα του δοκιμαστικού εκ των υστέρων ελέγχου της μέτρησης της δυνητικής ζημίας. Εντούτοις, η διενέργεια δοκιμαστικού εκ των υστέρων ελέγχου δεν αποτελεί αυτοτελή απαίτηση για τον προσδιορισμό της μέτρησης της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες.

• (iii) Περιοδικότητα του υπολογισμού της δυνητικής ζημίας ακραίων συνθηκών

Καθώς η οδηγία για τις κεφαλαιακές απαιτήσεις (CRD) προβλέπει ότι ο υπολογισμός της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες πρέπει να πραγματοποιείται τουλάχιστον σε εβδομαδιαία βάση, τα ιδρύματα μπορούν να αποφασίσουν να πραγματοποιούν πιο συχνά το σχετικό υπολογισμό, για παράδειγμα, σε ημερήσια βάση, προκειμένου η περιοδικότητά της να συμπίπτει με την περιοδικότητα της μέτρησης της δυνητικής ζημίας.

Εάν, για παράδειγμα, τα ιδρύματα αποφασίσουν να υπολογίζουν τη δυνητική ζημία υπό ακραίες συνθήκες σε εβδομαδιαία βάση, και υποθέτοντας ότι πραγματοποιείται ημερήσια μέτρηση της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες με αναγωγή για περίοδο δέκα ημερών, για τον ημερήσιο υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων που βασίζεται σε εσωτερικά υποδείγματα, θα ισχύουν τα εξής:

• α) Ο ίδιος υπολογισμός που αφορά στη μέτρηση της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες θα χρησιμοποιείται για τις επόμενες πέντε εργάσιμες μέρες ακολουθώντας την εφαρμογή του υποδείγματος μέτρησης της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες.
• β) Για να υπολογίσουν τον μέσο όρο των μετρήσεων της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες για τις προηγούμενες εξήντα εργάσιμες μέρες, τα ιδρύματα πρέπει να χρησιμοποιούν τους υπολογισμούς των δώδεκα προηγούμενων μετρήσεων της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες.
• γ) Ένα ίδρυμα πρέπει να είναι σε θέση να αποδείξει ότι, τη συγκεκριμένη μέρα της εβδομάδας που επελέγη για τον υπολογισμό της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες, το χαρτοφυλάκιό του είναι αντιπροσωπευτικό σε σχέση με το χαρτοφυλάκιο που διακρατείται κατά τη διάρκεια της εβδομάδας. Πρέπει ακόμη να μπορεί να αποδείξει ότι το επιλεγμένο χαρτοφυλάκιο δεν οδηγεί σε συστηματική υποεκτίμηση των υπολογισμών της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκες όταν ο σχετικός υπολογισμός διεξάγεται σε εβδομαδιαία βάση. Για παράδειγμα, μπορεί να θεωρηθεί επαρκές αποδεικτικό στοιχείο το γεγονός ότι η τιμή της δυνητικής ζημίας δεν είναι συστηματικά χαμηλότερη την ημέρα της εβδομάδας που επιλέγεται για τον υπολογισμό της δυνητικής ζημίας υπό ακραίες συνθήκων.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/