3. Medtem ko za model tvegane vrednosti za izjemne situacije veljajo nekateri trenutni standardi …

Medtem ko za model tvegane vrednosti za izjemne situacije veljajo nekateri trenutni standardi tvegane vrednosti, se lahko drugi razlikujejo zaradi izrecnih zahtev direktive ali metodoloških neskladnosti v zvezi z zasnovo tvegane vrednosti za izjemne situacije. To zlasti velja na naslednjih področjih:

• (i) Dolžina obdobja izjemnih situacij

Ker mora obdobje izjemnih situacij trajati najmanj 12 mesecev, niso dovoljeni nikakršni ukrepi za skrajšanje ali podaljšanje navedenega obdobja izjemnih situacij zaradi potrebe po skladnosti med tvegano vrednostjo in tvegano vrednostjo za izjemne situacije.

• (ii) Zahteva po testiranju za nazaj

Multiplikator m s, ki se uporabi za kapitalske zahteve, mora biti najmanj 3 in se poveča za plus faktor med 0 in 1, kar je odvisno od rezultatov testiranja tvegane vrednosti za nazaj. Vendar testiranje za nazaj samo po sebi ni zahteva za določanje mere tvegane vrednosti za izjemne situacije.

• (iii) Pogostost izračuna mere tvegane vrednosti za izjemne situacije

Ker direktiva CRD določa, da se mera tvegane vrednosti za izjemne situacije izračuna najmanj tedensko, se lahko institucije odločijo mero izračunati pogosteje, na primer dnevno, da bi se ujemale s pogostostjo za tvegano vrednost.

Če se institucije na primer odločijo za tedenski izračun mere tvegane vrednosti za izjemne situacije in če se predpostavlja, da je enodnevna mera tvegane vrednosti za izjemne situacije podaljšana do deset dni, potem za dnevni izračun kapitalskih zahtev na podlagi notranjih modelov velja naslednje:

• a) enaka mera tvegane vrednosti za izjemne situacije se uporabi za pet naslednjih delovnih dni po uporabi modela tvegane vrednosti za izjemne situacije;
• b) za izračun povprečnih mer tvegane vrednosti za izjemne situacije v preteklih 60 delovnih dneh morajo institucije uporabiti 12 preteklih mer tvegane vrednosti za izjemne situacije;
• c) institucija mora biti sposobna dokazati, da je njen portfelj v določenem dnevu v tednu, izbranem za izračun mere tvegane vrednosti za izjemne situacije, reprezentativen za portfelj v tistem tednu in da izbrani portfelj ne povzroča sistematičnega podcenjevanja mere tvegane vrednosti za izjemne situacije, če se izračunava tedensko. Zadostuje na primer dokaz, da tvegana vrednost ni sistematično nižja na dan v tednu, ki je izbran za izračun mere tvegane vrednosti za izjemne situacije.

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/