+28. Κατά τον προσδιορισμό των συντελεστών ακραίων καταστάσεων των ακόλουθων περιουσιακών στοιχείων …

28. Κατά τον προσδιορισμό των συντελεστών ακραίων καταστάσεων των ακόλουθων περιουσιακών στοιχείων …

Κατά τον προσδιορισμό των συντελεστών ακραίων καταστάσεων των ακόλουθων περιουσιακών στοιχείων στο αποθεματικό των περιουσιακών στοιχείων, οι εκδότες ART/EMT θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη υπό συνθήκες ακραίων καταστάσεων όλες τις ακόλουθες παραμέτρους:

  • α. Καταθέσεις σε πιστωτικά ιδρύματα:
i.την πιστωτική ποιότητα του ιδρύματος που δέχεται τις καταθέσεις και τις προσδοκίες αθέτησης·
ii.την πιστωτική ποιότητα και την ποιότητα ρευστότητας της υποκείμενης εξασφάλισης, εάν η κατάθεση είναι εξασφαλισμένη·
iii.τη συγκέντρωση από το ίδρυμα που δέχεται τις καταθέσεις·
iv.τη διάρκεια και τις επιλογές πρόωρης ανάληψης· και
v.τον κίνδυνο μετακύλισης που απορρέει από τις συναλλαγές χρηματοδότησης τίτλων, ιδίως τις πράξεις επαναγοράς, στο πλαίσιο των οποίων εισπράττονται μετρητά έναντι μη ρευστών στοιχείων ενεργητικού3 .
  • β. Βασικά εμπορεύματα:
i.τον βαθμό στον οποίο τα περιουσιακά στοιχεία αποθεματικού αναπαράγουν τα περιουσιακά στοιχεία στα οποία αναφέρονται οι μάρκες· και
ii.τον δυνητικό κίνδυνο παράδοσης και το σχετικό κόστος σε περίπτωση φυσικής εξαργύρωσης.
  • γ. Ρευστά στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1 του δείκτη κάλυψης ρευστότητας (LCR) που υπόκεινται σε ποσοστό περικοπής 0 % [σύμφωνα με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/61 της Επιτροπής] και, εφόσον εφαρμόζεται ο σχετικός κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός, όπως προσδιορίζονται περαιτέρω ως άκρως ρευστοποιήσιμα χρηματοπιστωτικά μέσα σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114 :
i.τη σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα/διάρκεια για να ληφθεί υπόψη η πιθανή ευαισθησία τους στον κίνδυνο επιτοκίου και τη σχετική μεταβλητότητα·
ii.το ασφάλιστρο κινδύνου χώρας προκειμένου να ληφθεί υπόψη η σχετική μεταβλητότητά τους·
iii.τη συγκέντρωση ανά εκδότη·
iv.τον τόπο του τίτλου (θεματοφύλακας) ώστε να ληφθεί υπόψη κάθε πιθανή πρόκληση για άμεση μεταβίβαση· και
v.την εξέλιξη της αγοραίας αξίας του συγκεκριμένου τίτλου, προκειμένου να γίνει εκτίμηση της μεταβλητότητας και της συσχέτισής τους με τα περιουσιακά στοιχεία στα οποία αναφέρονται.
  • δ. Καλυμμένα ομόλογα επιπέδου 1 του LCR [σύμφωνα με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2015/61 της Επιτροπής] και, εφόσον εφαρμόζεται ο σχετικός κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός, όπως προσδιορίζονται περαιτέρω ως άκρως ρευστοποιήσιμα χρηματοπιστωτικά μέσα σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114:
i.τα απαιτούμενα ποσοστά περικοπής του LCR·
ii.τη σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα/διάρκεια για να ληφθεί υπόψη η πιθανή ευαισθησία τους στον κίνδυνο επιτοκίου και τη σχετική μεταβλητότητα·
iii.το ποσοστό τους επί του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων·
iv.τη συγκέντρωση ανά εκδότη·
v.τον τόπο του τίτλου (θεματοφύλακας) ώστε να ληφθεί υπόψη κάθε πιθανή πρόκληση για άμεση μεταβίβαση·
vi.την εξέλιξη της αγοραίας αξίας του συγκεκριμένου τίτλου, προκειμένου να γίνει εκτίμηση της μεταβλητότητας και της συσχέτισής τους με τα περιουσιακά στοιχεία στα οποία αναφέρονται.
  • ε. Άλλα άκρως ρευστοποιήσιμα χρηματοπιστωτικά μέσα, εφόσον εφαρμόζεται ο σχετικός κατ' εξουσιοδότηση κανονισμός, όπως προσδιορίζονται περαιτέρω σύμφωνα με το άρθρο 38 παράγραφος 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2023/1114:
i.τα απαιτούμενα ποσοστά περικοπής του LCR·
ii.τη σταθμισμένη μέση εναπομένουσα ληκτότητα/διάρκεια για να ληφθεί υπόψη η πιθανή ευαισθησία τους στον κίνδυνο επιτοκίου και τη σχετική μεταβλητότητα·
iii.το ποσοστό τους επί του αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων·
iv.τη συγκέντρωση ανά εκδότη·
v.τον τόπο του τίτλου (θεματοφύλακας) ώστε να ληφθεί υπόψη κάθε πιθανή πρόκληση για άμεση μεταβίβαση· και
vi.την εξέλιξη της αγοραίας αξίας του συγκεκριμένου τίτλου, προκειμένου να γίνει εκτίμηση της μεταβλητότητας και της συσχέτισής τους με τα περιουσιακά στοιχεία στα οποία αναφέρονται.
  • β. Παράμετροι που σχετίζονται με την προσαρμογή των συντελεστών ακραίων καταστάσεων των περιουσιακών στοιχείων στα οποία αναφέρονται οι μάρκες

3 Ως ρευστά στοιχεία ενεργητικού πρέπει να νοούνται όσα ορίζονται ως «στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 1» ή «στοιχεία ενεργητικού επιπέδου 2» στο άρθρο 3 παράγραφοι 1 και 2, αντίστοιχα, του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2015/61 της Επιτροπής, της 10ης Οκτωβρίου 2014, για τη συμπλήρωση του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά την απαίτηση κάλυψης του κινδύνου ρευστότητας για τα πιστωτικά ιδρύματα (ΕΕ L 011 της 17.1.2015, σ. 1).

1. Επισκόπηση

,

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

Απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

Πρότυπα
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/