II jaotis. Kriteeriumid pädevatele asutustele määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 kohaldamisel

Kui väärtpaberistamise tehingud vastavad riski olulise osa ülekandmise tingimustele vastavalt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 punktidele a või b, peaksid pädevad asutused vaatama riski olulise osa ülekandmise III jaotise punktide 4–10 alusel põhjalikult läbi, kui kehtib mis tahes alljärgneva mitteammendava loetelu asjaolu.

• a. Konkreetse teabe alusel ei pruugi määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 kohase riski olulise osa ülekandmise seisukohast asjakohastena kasutatavate väärtpaberistamise seeriate n-ö paksus olla piisav, et eeldada vastavat riski olulise osa ülekandmist kolmandatele isikutele seoses asjaomases väärtpaberistamise tehingus väärtpaberistatud riskipositsioonide i) krediidiriski eriprofiili ja ii) vastavate riskiga kaalutud varaga.
• b. Krediidikvaliteeti hindava asutuse konkreetse krediidihinnangu kaheldav asjakohasus.
• c. Kui väärtpaberistatud riskipositsioonidelt eelmistel perioodidel saadud kahju või muu teave viitab alljärgnevale.
• i. Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 kohane krediidiasutuse või investeerimisühingu põhjendatud hinnang väärtpaberistatavatelt riskipositsioonidelt oodatava kahju kohta kuni tehingu lõpptähtajani võib olla liiga väike, et lugeda riski olulist osa kolmandatele isikutele ülekantuks. Arvestada tuleks tehingu kogu tähtaega, kaasa arvatud ületulu võimalust.
• ii. Marginaal, mille võrra selliste väärtpaberistamise positsioonide riskipositsioonid, mille suhtes oleks kohaldatav esimese taseme põhiomavahenditest mahaarvamine või riskikaal 1 250 %, ületavad oluliselt asjaomastelt väärtpaberistatud riskipositsioonidelt põhjendatud hinnangu kohaselt oodatava kahju määra, võib olla liiga väike, et lugeda riski olulist osa kolmandatele isikutele ülekantuks.
• d. Tehingut algatava krediidiasutuse või investeerimisühingu jaoks konkreetsel väärtpaberistamise tehingul tekkinud suured kulud krediidiriski ülekandmisel kolmandatele isikutele näitavad, et formaalselt määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 punktide a või b alusel saavutatud riski olulise osa ülekandmist võib tegelikult ohustada krediidiriski ülekandmise suur maksumus.
• e. Tehingut algatav krediidiasutus või investeerimisühing soovib tõendada riski olulise osa ülekandmist kolmandatele isikutele kooskõlas kas määruse (EL) nr 575/2013 artikli 243 lõike 2 või artikli 244 lõike 2 punktidega a või b ilma asjaomaste seeriate jaoks krediidikvaliteeti hindava asutuse reitingu olemasoluta.
• f. Kauplemisportfellide väärtpaberistamise tehingud.
• g. Väärtpaberistamise tehingud muude ostu- ja müügioptsioonidega kui need, mida peetakse krediidiriski tõhusat ülekandmist mittetakistavateks vastavalt käesolevate suuniste punkti 5 alapunktide 2, 3 ja 4 nõuetele.