II antraštinė dalis. Kriterijai kompetentingoms institucijoms, kai taikoma Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalis arba

Kai pakeitimo vertybiniais popieriais sandoriai atitinka reikšmingos rizikos perleidimo sąlygas pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalį arba 244 straipsnio 2 dalį, kompetentingos institucijos turėtų visapusiškai patikrinti reikšmingos rizikos perleidimą pagal šių gairių III antraštinės dalies 4 –10 dalis , jeigu yra susiklosčiusios kurios nors iš šių aplinkybių (jų sąrašas nėra baigtinis):

• a. Iš tam tikros informacijos matyti, kad pakeitimo vertybiniais popieriais segmentų, kurie yra naudojami kaip atitinkami segmentai įrodyti, kad reikšminga rizika buvo perleista pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalį arba 244 straipsnio 2 dalį, dydis gali būti nepakankamas daryti prielaidai, kad trečiosioms šalims buvo perleista atitinkama reikšminga rizika, susijusi su i) specialaus pobūdžio kredito rizik a ir ii) per šį pakeitimą vertybiniais popieriais pakeistų vertybiniais popieriais pozicijų atitinkamomis pagal riziką įvertintos pozicijos sumomis.
• b. Yra abejonių dėl konkretaus išorinės kredito rizikos vertinimo institucijos ( ECAI ) kredito vertinimo tinkamumo.
• c. Pakeistos vertybiniais popieriais pozicijos ankstesniais laikotarpiais buvo nuostolingos arba iš kitos informacijos matyti, kad:
• i. Įstaigos nuostolių, siejamų su vertybiniais popieriais pakeistomis pozicijomis, įvertis, kuris yra pagrįstai tikėtinas iki sandorio termino pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalies b) punktą arba pagal 244 straipsnio 2 dalies
• b) punktą, gali būti per mažas, kad būtų galima laikyti, jog reikšminga kredito rizika buvo perleista trečiosioms šalims. Reikėtų atsižvelgti į visą sandorio trukmę, įskaitant galimą papildomą trukmę.
• ii. Skirtumas, kuriuo pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijų, kurias reikėtų atskaityti iš bendro 1 lygio nuosavo kapitalo arba kurioms reikėtų taikyti 1 250 % rizikos koeficientą, vertė viršija iki sandorio termino pagrįstai tikėtiną nuostolių, siejamų su pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijomis, įvertį, gali būti per maža, kad būtų galima laikyti, jog reikšminga kredito rizika buvo perleista trečiosioms šalims.
• d. Didel ės sąnaud os , kuri as įstaiga iniciatorė patyrė, norėdama perleisti kredito r iziką trečiosioms šalims konkrečiu pakeitimu vertybiniais popieriais, rodo , kad oficialiam reikšmingos rizikos perleidimui pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalies arba 244 straipsnio 2 dalies a) arba b) punktus iš tikrųjų gali kliudyti didelės šio kredito rizikos perleidimo sąnaudos.
• e. Įstaiga iniciatorė ketina įrodyti, kad reikšminga rizika perleista trečiosioms šalims pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 243 straipsnio 2 dalies arba 244 straipsnio 2 dalies a ) arba b) punktą, bet netur i atitinkamų segmentų ECAI reitingo.
• f. Sudaryti prekybos knygos portfelių pakeitimo vertybiniais popieriais sandoriai.
• g. Pakeitimo vertybiniais popieriais sandoriai yra su pasirinkimo pirkti ir pasirinkimo parduoti sandorių pozicijomis, išskyrus tas pasirinkimo sandorių pozicijas, kurios laikomos netrukdančiomis veiksmingai perleisti kredito riziką pagal šių gairių 5 dalies 2, 3 ir 4 punktus.