II sadaļa. Kritēriji, kas Regulas (ES) Nr. 575/2013 243. panta

Attiecībā uz vērtspapīrošanas darījumiem, kas atbilst nosacījumiem par būtiska riska pārvešanas sasniegšanu saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 243. panta 2. punkta vai 244. panta 2. punkta a) vai b) apakšpunktu, kompetentajām iestādēm būtu jāveic visaptveroša SRT pārbaude saskaņā ar šo pamatnostādņu III sadaļas 4. –10. punktu gadījumos, kad ir piemērojams kāds no šajā neizsmeļošajā sarakstā iekļautajiem apstākļiem :

• a) konkrēta informācija liecina, ka to vērtspapīrošanas laidienu apmērs, kuri tiek izmantoti kā attiecīgie laidieni, lai saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 243. panta 2. punktu vai 244. panta 2. punktu apliecinātu SRT , var nebūt pietiekams, lai pieņemtu, ka ir notikusi samērīga riska pārvešana trešām personām attiecībā uz i) speciālo kredītriska profilu un ii) konkrētās vērtspapīrošanas vērtspapīroto riska darījumu atbilstošajām riska darījumu riska svērtajām vērtībām;
• b) šaubas par ĀKNI veikta konkrēta kredīta novērtējuma atbilstību;
• c) vērtspapīrotajos riska darījumos iepriekšējos periodos radušies zaudējumi vai cita informācija norāda, ka :
• i) iestādes pamatotais novērtējums par vērtspapīroto riska darījumu paredzamajiem zaudējumiem līdz darījuma termiņa beigām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 243. panta 2. punkta vai 244. panta 2. punkta
• b) apakšpunktu, iespējams, ir pārāk zems, lai varētu uzskatīt, ka būtisks kredītrisks ir pārvests trešām personām . Būtu jāņem vērā darījuma kopējais termiņš, tostarp iespējamā atlikušās starpības pastāvēšana ;
• ii) starpība, par kādu to vērtspapīrošanas pozīciju vērtība, uz kurām attiektos atskaitīšana no pirmā līmeņa pamata kapitāla vai 1250 % riska pakāpes piemērošana, pārsniedz pamatoto novērtējumu par paredzamajiem zaudējumiem līdz darījuma termiņa beigām, iespējams, ir pārāk zema, lai varētu uzskatīt, ka būtisks kredītrisks ir pārvests trešām personām;
• d) augstās izmaksas, kas iniciatoriestādei radušās saistībā ar kredītriska pārvešanu trešām personām, veicot konkrētu vērtspapīrošanu, norāda, ka saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 243. panta 2. punkta vai 244. panta 2. punkta a) vai
• b) apakšpunktu formāli sasniegtās SRT efektivitāti faktiski varētu mazināt šīs kredītriska pārvešanas augstās izmaksas;
• e) iniciatoriestāde gatavojas apliecināt būtiska riska pārvešanu trešām personām saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 243. panta 2. punkta vai 244. panta 2. punkta a) vai b) apakšpunktu, lai gan attiecīgajiem laidieniem nav ĀKNI piešķirta reitinga;
• f) tirdzniecības portfeļu vērtspapīrošanas darījumi;
• g) vērtspapīrošanas darījumi ar pārdošanas un pirkšanas iespējām, kas nav iespējas, kuras saskaņā ar šo pamatnostādņu 5. punkta 2., 3. un 4. apakšpunktu uzskata par tādām, kas nekavē kredītriska efektīvu pārvešanu .