1. Sisu

Direktiivi 2014/59/EL artikli 48 lõike 6 kohaselt käsitlevad käesolevad suunised määruse (EL) nr 575/2013 ja direktiivi 2013/36/EL koos direktiiviga 2014/59/EL seoseid allahindamise ja konverteerimise järjestuse kohaldamisel. Suunistes selgitatakse seoseid direktiivi 2014/59/EL artikli 48 tähenduses, mis reguleerib allahindamise ja konverteerimise järjestust kohustuste ja nõudeõiguste teisendamise vahendi rakendamise korral. Need on asjakohased ka direktiivi 2014/59/EL artikli 60 kohaldamisel seoses kapitaliinstrumentide allahindamise ja konverteerimise järjestusega jätkusuutmatuse ilmnemisel. „Kapitaliinstrumendid“ on käesolevate suuniste tähenduses instrumendid, mis vastavad esimese taseme põhiomavahendite, täiendavate esimese taseme omavahendite või teise taseme omavahendite instrumentide määratlusele määruse (EL) nr 575/2013 tähenduses.

Direktiivi 2014/59/EL artiklis 48 sätestatakse, et liikmesriigid tagavad, et kriisilahendusasutused kasutavad kohustuste ja nõudeõiguste teisendamise vahendit rakendades allahindamise ja konverteerimise õigust, mille suhtes kohaldatakse direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõigetes 2 ja 3 kehtestatud erandeid, järgmises järjestuses: esimese taseme põhiomavahendid; seejärel täiendavate esimese taseme omavahendite instrumendid; seejärel teise taseme omavahendite instrumendid; seejärel muu allutatud võlg, mis ei ole täiendavate esimese taseme omavahendite või teise taseme omavahendite instrument, kooskõlas nõuete rahuldamisjärkudega tavalises maksejõuetusmenetluses; seejärel ülejäänud kõlblikud kohustused kooskõlas nõuete rahuldamisjärkudega tavalises maksejõuetusmenetluses.

Direktiivi 2014/59/EL artikli 48 lõikes 2 sätestatakse, et kriisilahendusasutused jaotavad kahjumi võrdselt aktsiate või muude omandiõiguse instrumentide ja sama järgu kõlblike kohustuste vahel, v.a kui direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõike 3 kohase kohustuste teisendamise vahendi rakendamisel tehtud erandi tulemusel jaotatakse kahjum sama järgu kohustuste vahel erinevalt. Sellisel juhul võib muude kõlblike kohustuste suhtes kohaldatavat allahindamise või konverteerimise taset suurendada kooskõlas artikli 44 lõikega 3, kui allahindamise ja konverteerimise tase vastab selle direktiivi artikli 34 lõike 1 punktis g osutatud võlausaldajate võrdse kohtlemise põhimõtte kaitsemeetmetele.

Kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikli 48 lõikega 3 peavad kriisilahendusasutused enne allahindamis- või konverteerimisõiguse kohaldamist muudele kõlblikele kohustustele või samaväärsetele kohustustele konverteerima või vähendama täiendavate esimese taseme omavahendite ja teise taseme omavahendite instrumentide ja muude allutatud kohustuste põhisummat, kui neid kohustusi ei ole juba konverteeritud ja kohaldatakse tingimusi, millega sätestatakse: a) instrumendi põhisumma vähendamine mis tahes sündmuse korral, mis on seotud krediidiasutuse või investeerimisühingu finantsseisundi, maksevõimelisuse või omavahendite tasemega, või b) instrumentide konverteerimine aktsiateks või muudeks omandiõiguse instrumentideks mis tahes sellise sündmuse korral.

Direktiivi 2014/59/EL artikli 48 lõikes 4 sätestatakse, et kui kriisilahendusasutused vähendavad, kuid mitte nullini, instrumendi põhisummat sama artikli lõike 3 kohaselt, järgivad nad võlausaldajate nõuete rahuldamisjärke ning rakendavad põhisumma jäägi suhtes allahindamise ja konverteerimise õigust lõike 1 alusel. Lisaks sätestatakse artikli 48 lõikes 5, et otsustades, kas kohustused tuleb alla hinnata või konverteerida omakapitaliks, jätavad kriisilahendusasutused ühe kohustuste klassi konverteerimata, kui sellele klassile alluv kohustuste klass jääb suures osas omakapitaliks konverteerimata või alla hindamata, v.a kui direktiivi 2014/59/EL artikli 44 lõigetes 2 ja 3 on lubatud teisiti.

Artikli 48 sätted, eelkõige selle esimene lõige, tekitavad mitu seost määruses (EL) nr 575/2013 kehtestatud korra ja direktiivi 2014/59/EL sätete vahel, mida on vaja selgitada. Eelkõige käsitlevad seosed kapitaliinstrumente (eelkõige täiendavaid esimese taseme omavahendite ja teise taseme omavahendite klasse) allahindamise ja konverteerimise järjestuse tähenduses. Direktiivi 2014/59/EL artikli 2 lõike 1 punktides 69, 73 ja 74 määratletakse sellised instrumendid instrumentidena, mis vastavad määruse (EL) nr 575/2013 artiklites 52 ja 63 sätestatud tingimustele, kuid ei täpsustata sama klassi või emissiooni instrumentide suhtes kohaldatavat korda, küll aga erinevat korda asutuse omavahendite arvutamiseks.

2. Reguleerimisala ja kohaldamistasand

Käesolevad suunised on ette nähtud kriisilahendusasutustele, kes rakendavad kohustuste ja nõudeõiguste teisendamise vahendit või kapitaliinstrumentide allahindamise või konverteerimise õigust jätkusuutmatuse ilmnemisel direktiivi 2014/59/EL artikli 1 lõike 1 punktides b, c või d nimetatud asutuse või ettevõtja suhtes.