1. Priekšmets

Saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 48. panta 6. punktu šīs pamatnostādnes reglamentē Regulas (ES) Nr. 575/2013 un Direktīvas 2013/36/ES savstarpējo saistību ar Direktīvu 2014/59/ES norakstīšanas un konvertācijas secības jomā. Šīs pamatnostādnes precizē minēto savstarpējo saistību attiecībā uz Direktīvas 2014/59/ES 48. pantu, kas reglamentē norakstīšanas un konvertācijas secību, piemērojot iekšējās rekapitalizācijas instrumentu. Tās attiecas arī uz Direktīvas 2014/59/ES 60. pantu par kapitāla instrumentu norakstīšanas un konvertācijas secību, konstatējot, ka iestāde nav dzīvotspējīga (PONV) . Šajās pamatnostādnēs “kapitāla instrumenti” ir tie instrumenti, kas klasificējami kā CET1 , AT1 vai T2 instrumenti Regulas (ES) Nr. 575/2013 nolūkā.

Direktīvas 2014/59/ES 48. pants paredz — dalībvalstis nodrošina, ka, piemērojot iekšējās rekapitalizācijas instrumentu, noregulējuma iestādes īsteno norakstīšanas un konvertācijas pilnvaras, ņemot vērā visus Direktīvas 2014/59/ES 44. panta 2. un 3. punktā minētos izslēgšanas gadījumus šādā secībā: CET1 pozīcijas; pēc tam AT1 instrumenti; pēc tam T2 instrumenti; pēc tam cits pakārtotais parāds, kas nav AT1 vai T2 instrumenti saskaņā ar prasījumu hierarhiju parastas maksātnespējas procedūras gadījumā; pēc tam pārējās atbilstīgās saistības saskaņā ar prasījumu hierarhiju parastas maksātnespējas procedūras gadījumā.

Direktīvas 2014/59/ES 48. panta 2. punkts nosaka — zaudējumus noregulējuma iestādes sadala vienādi starp tādas pašas hierarhijas pakāpes akcijām vai citiem īpašumtiesību instrumentiem un atbilstīgām saistībām, izņemot, kad tiek veikts diferencēts zaudējumu sadalījums starp viena un tā paša ranga saistībām Direktīvas 2014/59/ES 44. panta 3. punktā minētajos patvaļīgas izslēgšanas no iekšējās rekapitalizācijas gadījumos. Šādā gadījumā norakstīšanas vai konvertācijas līmeni, ko piemēro citām atbilstīgām saistībām, var paaugstināt saskaņā ar 44. panta 3. punktu, ja šis norakstīšanas un konvertācijas līmenis atbilst aizsargpasākumam “neviens kreditors necieš lielākus zaudējumus” (NCWO) , kas paredzēts minētās direktīvas 34. panta 1. punkta g) apakšpunktā.

Saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 48. panta 3. punktu pirms norakstīšanas vai konvertācijas pilnvaru piemērošanas citām atbilstīgām saistībām vai saistībām ar pari passu hierarhiju, noregulējuma iestādes konvertē vai samazina pamatsummu AT1 un T2 instrumentiem un pārējām pakārtotām saistībām, ja minētās saistības vēl nav konvertētas un to noteikumi paredz: a) instrumenta pamatsummas samazināšanu, iestājoties jebkuram gadījumam, kas attiecas uz iestādes finansiālo situāciju, maksātspēju vai pašu kapitāla līmeni, vai b) instrumentu konvertāciju akcijās vai citos īpašumtiesību instrumentos, iestājoties jebkuram šādam gadījumam.

Direktīvas 2014/59/ES 48. panta 4. punkts paredz, ka gadījumā, ja noregulējuma iestādes samazina instrumenta pamatsummu, bet ne līdz nullei, saskaņā ar minētā panta 3. punktu tās ievēro kreditoru hierarhiju un īsteno norakstīšanas un konvertācijas pilnvaras attiecībā uz šīs pamatsummas atlikušo apjomu 1. punktā noteiktajā kārtībā. Turklāt 48. panta 5. punktā paredzēts, ka, lemjot par to, vai saistības norakstāmas vai konvertējamas pašu kapitālā, noregulējuma iestādes nekonvertē vienu saistību kategoriju, ja tajā pašā laikā šai saistību kategorijai subordinētas saistību kategorijas lielākā daļa netiek konvertēta pašu kapitālā vai netiek norakstīta, izņemot, ja tas ir atļauts saskaņā ar Direktīvas 2014/59/ES 44. panta 2. un 3. punktu.

Noteikumi, kas paredzēti 48. pantā, jo īpaši tā 1. punktā, izveido vairākas savstarpējas saiknes ar kārtību, kas noteikta Regulā (ES) Nr. 575/2013 un Direktīvā 2014/59/ES, un tās ir jāprecizē. Jo īpaši šī savstarpējā saistība attiecas uz kapitāla instrumentiem (īpaši AT1 un T2 kategorijai piederīgajiem) norakstīšanas un konvertācijas secības nolūkā. Direktīvas 2014/59/ES 2. panta 1. punkta 69., 73. un 74. apakšpunkts definē šos instrumentus kā tādus, kas atbilst Regulas (ES) Nr. 575/2013 52. un 63. pantā izklāstītajiem nosacījumiem, taču neprecizē kārtību, ko piemēro tās pašas kategorijas vai emisijas instrumentiem, bet cita režīma apstākļos, lai varētu aprēķināt iestādes pašu kapitāla lielumu.

2. Darbības joma un piemērošanas līmenis

Šīs pamatnostādnes ir paredzētas noregulējuma iestādēm, kad tās piemēro iekšējās rekapitalizācijas instrumentu vai izmanto kapitāla instrumentu norakstīšanas vai konvertācijas pilnvaras, konstatējot, ka iestāde nav dzīvotspējīga, attiecībā uz Direktīvas 2014/59/ES 1. panta 1. punkta b), c) vai d) apakšpunktā minētu iestādi vai vienību.