9 Review of estimates

Finantseerimisasutused peaksid määratlema mudelite ning reitingusüsteemi raames kasutatavate riskiparameetrite hinnangute muudatustele kohalduvad sisemised põhimõtted. Vastavates põhimõtetes tuleks ette näha mudelites muudatuste sisse viimine vähemalt alljärgnevast johtuvalt:

• (a) hinnangute korrapärane läbivaatamine;
• (b) sõltumatu valideerimine;
• (c) muudatused õiguskeskkonnas;
• (d) siseauditi käigus tehtav läbivaatamine;
• (e) pädeva asutuse tehtav kontroll.

Kui lõikes 215 osutatud protseduuride tulemusel tuvastatakse olulisi puudusi, peaksid finantseerimisasutused võtma puudujäägi tõsidusest olenevalt asjakohased meetmed ning rakendama konservatiivsusmarginaali kooskõlas jaoga 4.4.3.

Hinnangute korrapärase läbivaatamise otstarbel peaksid finantseerimisasutused kehtestama raamistiku, mis hõlmab vähemalt alljärgnevaid elemente:

• (a) tehtavate analüüside minimaalne ulatus ja sagedus, muu hulgas finantseerimisasutuse valitud eelmääratletud parameetrid, mida kasutatakse andmete representatiivsuse, mudeli toimivuse, selle prognoosivõime ning stabiilsuse testimiseks;
• (b) eelmääratletud standardid, muu hulgas asjaomaste parameetrite eelmääratletud piirmäärad ja olulisuse nivood;
• (c) eelmääratletud meetmed, mis võetakse läbivaatamise negatiivsete tulemuste korral puudujäägi tõsidusest olenevalt.

Hinnangute korrapärasel läbivaatamisel võivad finantseerimisasutused tugineda sõltumatu valideerimise tulemustele, kui vastavad tulemused on ajakohased.

Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 179 lõike 1 punkti c kohaselt vähemalt kord aastas tehtaval hinnangute läbivaatamisel tuleks arvesse võtta parameetreid, standardeid ja piirmäärasid, mille finantseerimisasutus on kooskõlas lõikega 217 määratlenud. Vastavate läbivaatamiste ulatus peaks hõlmama vähemalt alljärgnevaid elemente:

• (a) andmete representatiivsuse analüüs, mis hõlmab kõike alljärgnevatest:
• (i) riskiparameetri kvantifitseerimiseks kasutatava võrdlusandmete kogumi ja kohaldatava portfelli vaheliste potentsiaalsete erinevuste analüüs, muu hulgas portfellis esinenud muudatuste või struktuurimuutuste analüüs jaos 4.2.4 kirjeldatud representatiivsuse analüüsimise nõuete kohaselt;
• (ii) mudeli arendustegevuses kasutatud võrdlusandmete kogumi ja kohaldatava portfelli vaheliste potentsiaalsete erinevuste analüüs; sellel otstarbel peaksid finantseerimisasutused tegema alljärgnevat:
•  tegema lõigetes 24, 25 ja 26 kirjeldatud analüüsi;
•  hindama, kas mudeli arendustegevuses kasutatud andmed on lõike 21

•  tegema lõigetes 22 ja 23 kirjeldatud analüüsi, kui mudeli toimivus on

• (b) kahele alljärgnevale nõudele vastav analüüs, millega hinnatakse mudeli toimivust ja selle stabiilsust aja lõikes:
• (i) analüüs peaks tegema kindlaks mudeli toimivuse (muu hulgas mudeli eristamisvõime) mis tahes võimaliku negatiivse suundumuse, milleks võrreldakse mudeli arendustegevuse aegset toimivust nii laiendatud andmekogumi iga edasise vaatlusperioodi aegse mudeli toimivuse kui ka eelmääratletud piirmäärade suhtes;

tõenäosuse hinnangute puhul viivisseisundiga ja viivisseisundita kogumitel või makseviivitusest tingitud kahjumäära hinnangute korral erinevate sissenõudmise stsenaariumidega kogumitel;

• (ii) analüüs tuleks teha kogu kohaldatava portfelli suhtes ilma andmete korrigeerimisteta või mudeli arendustegevuses teostatud väljaarvamisteta; võrdlusotstarbel tuleks mudeli arendustegevuse aegne toimivus määrata kindlaks ka kogu kohaldatava portfelli jaoks enne mis tahes andmete korrigeerimist või väljaarvamiste tegemist;
• (c) mudeli prognoosivõime analüüs, mis hõlmab vähemalt alljärgnevat:
• (i) analüüs, millega määratakse kindlaks, kas riskiparameetrite hindamiseks kasutatavasse andmekogumisse kõige uuemate andmete kaasamine põhjustab riskihinnangutes olulisi erinevusi, ning hinnatakse eelkõige alljärgnevat:
•  makseviivituse tõenäosuse puhul seda, kas kõige uuemate andmete

•  makseviivitusest tingitud kahjumäära puhul seda, kas kõige uuemate

• (ii) järeltestimise analüüs, mis peaks hõlmama omavahendite nõuete arvutamiseks kasutatud hinnangute võrdlust iga reitinguklassi või kogumi puhul täheldatud tulemuste suhtes; sellel otstarbel võivad finantseerimisasutused võtta arvesse määruse (EL) nr 575/2013 artikli 185 punktile b vastava sisemine valideerimise osana tehtud järeltestimise tulemusi või teha täiendavaid teste, lähtudes näiteks andmekogumi teistsugusest ajaraamist.

Finantseerimisasutused peaksid määratlema tingimused, nt olulised muudatused finantseerimisasutuse riskiprofiilis, krediidieeskirjades või asjakohastes IT-süsteemides, mille korral tuleks lõikes 218osutatud analüüse teha sagedamini kui kord aastas. Finantseerimisasutused peaksid makseviivituse tõenäosuse või makseviivitusest tingitud kahjumäära mudeli läbi vaatama, kui nad täheldavad mudeli arendustegevuse otstarbel kasutatud andmekogumi aluseks olevate majandustingimustega võrreldes märkimisväärset muutust.

Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 190 lõikes 2 osutatud kohustuste täitmise otstarbel peaksid finantseerimisasutused määratlema regulaarse reitingusüsteemide täieliku läbivaatamise tsükli, võttes arvesse nende olulisust ning pöörates tähelepanu kõigile aspektidele, mis on seotud mudeli arendustegevuse, riskiparameetrite kvantifitseerimise ja, kui see on asjakohane, mudeli komponentide hindamisega. Vastav läbivaatamine peaks hõlmama kõike alljärgnevat:

• (a) kohalduvate ja potentsiaalsete riskitegurite läbivaatus ning nende olulisuse hindamine lõikes 217 viidatud läbivaatamise eelmääratletud standardite alusel;
• (b) modelleerimise meetodi, selle kontseptuaalse usaldusväärsuse, modelleerimise eelduste täitmise ja alternatiivsete lähenemiste hindamine.

Kui selle läbivaatamise tulemused osutavad mudeli kava muutmise vajadusele, tuleks vastava analüüsi tulemustest lähtudes võtta asjakohased meetmed.

Lõigetes 217 kuni 220 täpsustatud läbivaatamise otstarbel peaksid finantseerimisasutused rakendama andmete korrigeerimise või väljaarvamise järjepidevaid põhimõtteid ning tagama, et iga asjakohastele andmekogumitele rakendatud erinev põhimõte on põhjendatud ega moonuta läbivaatamise tulemusi.