9 Review of estimates

Iestādēm ir jāizstrādā iekšējās politikas reitingu sistēmā izmantoto modeļu un riska parametru aplēšu izmaiņām. Ar minētajām politikām ir jānodrošina, lai izmaiņas modeļos tiktu veiktas vismaz šādu procesu rezultātā:

• (a) regulāra aplēšu pārskatīšana;
• (b) neatkarīgs novērtējums;
• (c) izmaiņas juridiskajā vidē;
• (d) iekšējās revīzijas veikta pārskatīšana;
• (e) kompetentās iestādes veikta pārskatīšana.

Ja 215. punktā minēto procedūru rezultātā tiek apzinātas būtiskas nepilnības, iestādēm ir jāveic atbilstoši pasākumi atkarībā no šo nepilnību smaguma un jāpiemēro MoC saskaņā ar 4.4.3. daļu.

Lai varētu regulāri pārskatīt aplēses, iestādēm ir jāizstrādā sistēma, kurā jāiekļauj vismaz šādi elementi:

• (a) veicamās analīzes minimālais apjoms un biežums, tostarp iepriekš noteiktie rīki, ko iestāde izvēlējusies, lai varētu testēt datu reprezentativitāti, modeļa darbību, tā prognozēšanas spēju un stabilitāti;
• (b) iepriekš noteiktie standarti, tostarp iepriekš noteiktās robežvērtības un būtiskuma līmeņi attiecīgajiem rīkiem;
• (c) iepriekš noteiktie pasākumi, kas veicami gadījumos, kad pārskatīšana dod negatīvus rezultātus, atkarībā no nepilnību smaguma.

Regulāri pārskatot aplēses, iestādes var izmantot neatkarīga novērtējuma rezultātus, ja tie ir atjaunināti.

Aplēšu pārskatīšana, kas ir veicama vismaz vienreiz gadā saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 179. panta 1. punkta c) apakšpunktu, ir jāveic, ņemot vērā rīkus, standartus un robežvērtības, ko iestāde noteikusi saskaņā ar 217. punktu. Šādas pārskatīšanas jomā ir jāiekļauj vismaz šādi elementi:

• (a) analīze par datu reprezentativitāti, tostarp par visu turpmāk minēto:
• (i) analīze par iespējamām atšķirībām starp RDS , ko izmanto, lai kvantitatīvi izteiktu riska parametru un piemērošanas portfeli, tostarp analīze par jebkurām izmaiņām portfelī vai jebkurām strukturālām izmaiņām, veicot analīzi par reprezentativitāti tā, kā paredzēts 4.2.4. daļā;
• (ii) analīze par iespējamām atšķirībām starp RDS , ko izmanto modeļa un piemērošanas portfeļa izstrādei; šim nolūkam iestādēm:
•  jāveic analīze, kas paredzēta 24., 25. un 26. punktā;
•  jāizvērtē, vai modeļa izstrādē izmantotie dati ir pietiekami reprezentatīvi

•  jāveic analīze, kas paredzēta 22. un 23. punktā, ja modeļa darbība

• (b) analīze par modeļa darbību un tā noturību laika gaitā, kam nepieciešami abi šādi raksturlielumi:
• (i) analīzē ir jāidentificē jebkura iespējama modeļa darbības pasliktināšanās, tostarp attiecībā uz modeļa diskriminācijas spēju, salīdzinot tā darbību izstrādes laikā ar tā darbību katrā turpmākajā novērošanas periodā, izmantojot paplašinātu datu kopu, kā arī ar iepriekš noteiktām robežvērtībām; šī analīze ir jāveic attiecīgām datu kopām, piemēram, ar un bez kavējumu statusa PD aplēšu gadījumā vai izmantojot dažādus atgūšanas scenārijus LGD aplēšu gadījumā;
• (ii) analīze ir jāveic attiecībā uz visu piemērošanas portfeli bez jebkādām datu korekcijām vai datu izslēgšanas modeļa izstrādes gaitā; salīdzinājuma nolūkos darbība izstrādes laikā ir jāizvērtē arī attiecībā uz visu piemērošanas portfeli, pirms jebkurām datu korekcijām vai to izslēgšanas;
• (c) analīze par modeļa prognozēšanas spēju , tostarp vismaz:
• (i) analīze par to, vai jaunāko datu iekļaušana datu kopā, ko izmanto riska parametru aplēšanai, izraisa būtiski atšķirīgas riska aplēses un jo īpaši:
•  attiecībā uz PD , vai jaunāko datu iekļaušana izraisa ievērojamas izmaiņas

•  attiecībā uz LGD , vai jaunāko datu iekļaušana izraisa ievērojamas izmaiņas

• (ii) reversās testēšanas analīze, kurā ir jāiekļauj aplēšu, ko izmanto pašu kapitāla prasību aprēķināšanai, salīdzinājums ar konstatētajiem rezultātiem katrai kategorijai vai portfelim; šim nolūkam iestādes var ņemt vērā tās reversās testēšanas rezultātus, kas veikta kā daļa no iekšējās validācijas saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 185. panta b) punktu, vai arī tās var veikt papildu testus, piemēram, par dažādiem datu kopas laika grafikiem.

Iestādēm ir jāizstrādā nosacījumi, saskaņā ar kuriem 218. punktā minētās analīzes ir jāveic biežāk nekā vienreiz gadā, piemēram, ja rodas būtiskas izmaiņas iestādes riska profilā, kredītpolitikā vai būtiskās IT sistēmās. Iestādēm ir jāpārskata PD vai LGD modelis, kolīdz tās konstatē ievērojamas izmaiņas ekonomikas apstākļos, salīdzinot ar ekonomikas apstākļiem, kas bija pamatā datu kopai, kuru izmantoja modeļa izstrādei.

Lai varētu izpildīt uzdevumus, kas minēti Regulas (ES) Nr. 575/2013 190. panta 2. punktā, iestādēm ir jādefinē regulārs cikls, kad pilnībā jāpārskata reitingu sistēmas, ņemot vērā to būtiskumu, un tam jāattiecas uz visiem modeļa izstrādes, riska parametru kvantitatīvas novērtēšanas un, ja attiecināms, modeļa sastāvdaļu aplēšanas aspektiem. Šādā pārskatīšanā ir jāiekļauj viss turpmāk minētais:

• (a) pārskats par esošajiem un potenciālajiem risku raksturojošajiem rādītājiem un novērtējums par to būtiskumu, pamatojoties uz iepriekš noteiktiem pārskatīšanas standartiem, kas minēti 217. punktā;
• (b) novērtējums par modelēšanas pieeju, tās konceptuālo pareizību, modelēšanas pieņēmumu īstenošanos un alternatīvām metodēm.

Ja šīs pārskatīšanas rezultāti rosina izmainīt modeļa struktūru, ir jāveic atbilstoši pasākumi atkarībā no analīzes rezultātiem.

217.–220. punktā minētās pārskatīšanas nolūkā iestādēm ir jāpiemēro konsekventas politikas attiecībā uz datu korekcijām un to izslēgšanu un jānodrošina, lai jebkuras atšķirības politikās, ko piemēro attiecīgām datu kopām, ir pamatotas un neizkropļotu pārskatīšanas rezultātus.