8. Väljajäetava positsiooni suurus

Määruse (EL) nr 575/2013 artikli 352 lõike 2 kohaselt väljajäetava positsiooni suurus tuleks määrata järgmise menetlusega:

• (a) esmalt arvutatakse punkti 31 alusel maksimaalne avatud netopositsioon asjaomase s val uutas;

9

• (b) seejärel võrreldakse finantseerimisasutuse poolt suhtarvu maandamiseks võetud struktuurse positsiooni suurust ja rakendatakse positsiooni suurusest olenevalt punkti 33 või 34.

Finantseerimisasutus peaks maksimaalse avatud netopositsiooni arvutamiseks kasutama järgmisi valemeid:

• (a) kui asutus kavatseb maandada esimese taseme põhiomavahendi (CET1) suhtarvu, kasutatakse järgmist valemit:

𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 (1,01 ∙ 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 ) −𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 ) 𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 1 ∙ 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 0,01 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 ∙ 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝑋𝑋 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝐹𝐹 )

kus

= struktuurse positsiooni valuuta;

𝐹𝐹𝐶𝐶 = maksimaalne avatud netopositsioon välisvaluutas väljendatuna;

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 = 𝐹𝐹𝐹𝐹 finantseerimisasutuse esimese taseme põhiomavahend 𝐹𝐹𝐶𝐶 aruandlusvaluutas

väljendatuna; 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 1

= aruandlusvaluuta ja struktuurse positsiooni välisvaluuta hetkekurss;

𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 = riskipositsiooni kogusumma aruandlusvaluutas, 𝐹𝐹𝐶𝐶 mis arvutatakse

𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 määruse 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 (EL) 𝐹𝐹𝐹𝐹 (.) nr 575/2013 artikli 92 lõike 3 alusel, jättes välja kõigi välisvaluutas olevate positsioonide valuutariski omavahendite nõuded;

• (b) kui finantseerimisasutus kavatseb maandada esimese taseme omavahendite suhtarvu, kasutatakse järgmist valemit:

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝐶𝐶 1 ∗ 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 0,01 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 ∙ 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝑋𝑋 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝐹𝐹 ) −𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹

kus

= struktuurse positsiooni valuuta;

𝐹𝐹𝐶𝐶 = maksimaalne avatud netopositsioon välisvaluutas väljendatuna;

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 = finantseerimisasutuse 𝐹𝐹𝐹𝐹 esimese taseme omavahendite kapital aruandlusvaluutas

väljendatuna; 𝐶𝐶 1

= aruandlusvaluuta ja välisvaluuta hetkekurss;

𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 = riskipositsiooni kogusumma 𝐹𝐹𝐶𝐶 aruandlusvaluutas, mis arvutatakse

määruse 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 (EL) 𝐹𝐹𝐹𝐹 (.) nr 575/2013 artikli 92 lõike 3 alusel, jättes välja kõigi välisvaluutas olevate positsioonide valuutariski omavahendite nõuded;

= väärtus, mis tuleneb järgmisest valemist:

𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹

kus 𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 1,01 0,01 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

finantseerimisasutuse 𝑉𝑉 𝐴𝐴𝑇𝑇¹ emiteeritud täiendavatest esimese taseme omavahendite instrumentidest;

• (c) kui finantseerimisasutus kavatseb maandada koguomavahendite suhtarvu, kasutatakse järgmist valemit:

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑀𝑀𝐹𝐹∗ 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 0,01 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 ∙ 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝑋𝑋 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝐹𝐹 ) −𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 −𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹

kus

= finantseerimisasutuse omavahendid aruandlusvaluutas väljendatuna;

𝑀𝑀𝐹𝐹 = maksimaalne avatud netopositsioon välisvaluutas väljendatuna;

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = riskipositsiooni kogusumma aruandlusvaluutas, mis arvutatakse

kooskõlas 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 määruse (.) (EL) nr 575/2013 artikli 92 lõikega 3, jättes välja kõigi välisvaluutas olevate struktuursete positsioonide valuutariski omavahendite nõuded;

𝐹𝐹𝐶𝐶 = aruandlusvaluuta ja struktuurse positsiooni välisvaluuta hetkekurss;

𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 = väärtus, mis tuleneb järgmisest valemist: 𝐹𝐹𝐶𝐶

𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹

kus 𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 1,01 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 0,01 𝐹𝐹𝐶𝐶 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

finantseerimisasutuse 𝑉𝑉 𝐴𝐴𝑇𝑇1 emiteeritud täiendavatest esimese taseme omavahendite instrumentidest;

= väärtus, mis tuleneb järgmisest valemist:

𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹

kus 𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐶𝐶² ( 1,01 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 0,01 𝐹𝐹𝐶𝐶 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐶𝐶² ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

𝑉𝑉 finantseerimisasutuse 𝑇𝑇2 emiteeritud täiendavatest teise taseme omavahendite instrumentidest.

Finantseerimisasutused võivad punkti 31 alusel maksimaalse avatud netopositsiooni arvutamisel lihtsustusi kasutada ainult juhul, kui need vastavad mõlemale järgmistest tingimustest:

• (a) neil on võimalik näidata selliste lihtsustuste mõju maksimaalse avatud netopositsiooni väärtusele;
• (b) punktis a nimetatud lihtsustuste mõju ei põhjusta maksimaalse avatud netopositsiooni ülehindamist.

Kui finantseerimisasutuse poolt suhtarvu maandamiseks võetud positsioon on väiksem kui maksimaalne avatud netopositsioon, tuleks terve struktuurne positsioon avatud netopositsiooni arvutamisest välja jätta.

Kui finantseerimisasutuse poolt suhtarvu maandamiseks võetud positsioon on suurem kui maksimaalne avatud netopositsioon, tuleks avatud netopositsiooni arvutamisest välja jätta ainult see struktuurse positsiooni osa, mis vastab suuruse poolest maksimaalsele avatud netopositsioonile.

Mitterahalistele kirjetele vastavaid positsioone, mida hoitakse soetusmaksumuses, finantseerimisasutuse omavahenditest mahaarvatud kirjeid ja kirjeid, mis võivad tekitada tulusid või kulusid, mis ei mõjuta esimese taseme põhiomavahendite kapitali, ei võeta punktis 33 ja 34 sätestatu kontekstis arvesse ning need tuleks lisaks nende punktide alusel väljajäetud positsioonile avatud netopositsiooni arvutamisest välja jätta.

12