8. Neįtrauktinos pozicijos dydis

Pozicijos, kurios pagal Reglamento (ES) Nr. 575/2013 352 straipsnio 2 dalį įtraukti nereikėtų, dydį reikėtų nustatyti tokia tvarka:

• (a) pirma apskaičiuojant didžiausią grynąją atvirąją poziciją atitinkama valiuta, kaip numatyta 31 punkte;
• (b) po to palyginant struktūrinės pozicijos, kurią įstaiga prisiėmė koeficientui apdrausti, dydį ir, priklausomai nuo tos pozicijos dydžio, taikant 33 arba 34 punktą.

Įstaiga turėtų apskaičiuoti didžiausią grynąją atvirąją poziciją pagal šias formules:

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 1 ∙ 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 0,01 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 ∙ 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝑋𝑋 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝐹𝐹 )

kur:

= struktūrinės pozicijos valiuta;

𝐹𝐹𝐶𝐶 = didžiausia grynoji atviroji pozicija užsienio valiuta ;

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 = 𝐹𝐹𝐹𝐹 įstaigos bendras 1 lygio nuosavas kapitalas atskaitomybės 𝐹𝐹𝐶𝐶 valiuta;

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 1 = neatidėliotino valiutos keitimo kursas tarp atskaitomybės valiutos ir

Reglamento 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 (.) (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 3 dalimi, neįtraukiant nuosavų lėšų reikalavimų padengti užsienio valiutos kurso rizikai, kylančiai iš visų pozicijų užsienio valiuta ;

• (b) kai įstaiga 𝐹𝐹𝐶𝐶 siekia apdrausti 1 lygio kapitalo koeficientą, pagal šią formulę:

kur:

𝐹𝐹𝐶𝐶 = didžiausia grynoji atviroji pozicija užsienio valiuta;

𝐶𝐶 1 = neatidėliotino valiutos keitimo kursas tarp atskaitomybės valiutos ir užsienio

𝐹𝐹𝐶𝐶 = bendra rizikos pozicija atskaitomybės valiuta, apskaičiuota remiantis

Reglamento 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 (.) (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 3 dalimi, neįtraukiant nuosavų lėšų reikalavimų padengti užsienio valiutos kurso rizikai, kylančiai iš visų pozicijų užsienio valiuta ;

𝐹𝐹𝐶𝐶 = vertė, nustatyta pagal šią formulę:

𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹

kur: 𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 1,01 𝐹𝐹𝑋𝑋 0,01 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

𝑉𝑉 papildomos 𝐴𝐴𝑇𝑇¹ 1 lygio kapitalo priemonės;

• (c) kai įstaiga siekia apdrausti bendrą kapitalo pakankamumo koeficientą, pagal šią formulę:

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑀𝑀𝐹𝐹∗ 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 0,01 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 ∙ 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝑋𝑋 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝐹𝐹 ) −𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 −𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹

kur:

= įstaigos nuosavos lėšos atskaitomybės valiuta;

𝑀𝑀𝐹𝐹 = didžiausia grynoji atviroji pozicija užsienio valiuta;

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = bendra rizikos pozicija atskaitomybės valiuta, apskaičiuota remiantis

Reglamento 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 (.) (ES) Nr. 575/2013 92 straipsnio 3 dalimi, neįtraukiant nuosavų lėšų reikalavimų padengti užsienio valiutos kurso rizikai, kylančiai iš visų pozicijų užsienio valiuta ;

= 𝐹𝐹𝐶𝐶 neatidėliotino valiutos keitimo kursas tarp atskaitomybės valiutos ir

= vertė, nustatyta pagal šią formulę:

𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹

kur: 𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 1,01 𝐹𝐹𝑋𝑋 0,01 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

𝑉𝑉 papildomos 𝐴𝐴𝑇𝑇1 1 lygio kapitalo priemonės;

= vertė, nustatyta pagal šią formulę:

𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹

kur: 𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐶𝐶² ( 1,01 𝐹𝐹𝑋𝑋 0,01 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐶𝐶² ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

𝑉𝑉 2 𝑇𝑇2 lygio kapitalo priemonės;

Įstaigos gali taikyti supaprastinimus apskaičiuodamos didžiausią grynąją atvirąją poziciją pagal 31 punktą tik jeigu jos tenkina abi šias sąlygas:

• (a) jos gali parodyti tokių supaprastinimų poveikį didžiausios grynosios atvirosios pozicijos vertei;
• (b) a punkte nurodytas supaprastinimų poveikis nėra didžiausios grynosios atvirosios pozicijos pervertinimas.

Kai pozicijos, kurią įstaiga prisiėmė koeficientui apdrausti, dydis yra mažesnis nei didžiausia grynoji atviroji pozicija, visos struktūrinės pozicijos nereikėtų įtraukti į grynosios atvirosios pozicijos apskaičiavimą.

Kai pozicijos, kurią įstaiga prisiėmė koeficientui apdrausti, dydis yra didesnis nei didžiausia grynoji atviroji pozicija, į grynosios atvirosios pozicijos apskaičiavimą nereikėtų įtraukti tik tos struktūrinės pozicijos dalies, kuri pagal dydį sutampa su didžiausia grynąja atvirąja pozicija.

Į pozicijas, susijusias su nepiniginiais straipsniais, kurie yra laikomi įsigijimo savikaina, straipsniais, kurie buvo išskaičiuoti iš įstaigos nuosavų lėšų, ir straipsniais, dėl kurių gali būti gaunama pelno ar patiriama nuostolių, nedarančių poveikio bendram 1 lygio nuosavam kapitalui, nereikėtų atsižvelgti pagal 33 ir 34 punktus ir jų nereikėtų įtraukti į grynosios atvirosios pozicijos apskaičiavimą, kaip ir pozicijos, kuri nebuvo įtraukta pagal minėtus punktus.

12