352. panta 2. punktu

Tās pozīcijas lielums, kas izslēdzama saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 352. panta 2. punktu, būtu jānosaka saskaņā ar šādu procesu:

• (a) vispirms aprēķinot maksimālo neto atklāto pozīciju nozīmīgajā valūtā saskaņā ar 31. punktu;
• (b) pēc tam salīdzinot strukturālās pozīcijas lielumu, ko iestāde ir izveidojusi, lai ierobežotu risku attiecībā uz rādītāju, un atkarībā no šīs pozīcijas lieluma piemērojot vai nu 33. punktu, vai arī 34. punktu.

Iestādei būtu jāaprēķina maksimālā neto atklātā pozīcija saskaņā ar šādām formulām:

• (a) ja iestādes mērķis ir ierobežot risku attiecībā uz pirmā līmeņa pamata kapitāla (CET1) rādītāju, saskaņā ar šādu formulu:

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 1 ∙ 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 0,01 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 ∙ 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝑋𝑋 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝐹𝐹 )

kur

= strukturālās pozīcijas valūta;

𝐹𝐹𝐶𝐶 = maksimālā neto atklātā pozīcija, kas izteikta ārvalstu valūtā ;

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 = 𝐹𝐹𝐹𝐹 iestādes pirmā līmeņa pamata kapitāls, kas izteikts pārskata sniegšanas 𝐹𝐹𝐶𝐶 valūtā;

𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶𝐶 1 = pašreizējais valūtas maiņas kurss starp pārskata sniegšanas valūtu un

𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 aprēķināta 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 saskaņā (.) ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 92. panta 3. punktu, neiekļaujot pašu kapitāla prasības ārvalstu valūtas riskam attiecībā uz visām pozīcijām, kas ir ārvalstu valūtā ;

• (b) ja iestādes 𝐹𝐹𝐶𝐶 mērķis ir ierobežot risku attiecībā uz pirmā līmeņa kapitāla rādītāju, saskaņā

ar šādu formulu:

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝐶𝐶 1 ∗ 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 0,01 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 ∙ 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝑋𝑋 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝐹𝐹 ) −𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 10 kur

= strukturālās pozīcijas valūta;

𝐹𝐹𝐶𝐶 = maksimālā neto atklātā pozīcija, kas izteikta ārvalstu valūtā;

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 = iestādes 𝐹𝐹𝐹𝐹 pirmā līmeņa kapitāls, kas izteikts pārskata sniegšanas valūtā;

𝐶𝐶 1 = pašreizējais valūtas maiņas kurss starp pārskata sniegšanas valūtu un ārvalstu

𝐹𝐹𝑋𝑋 valūtu 𝐹𝐹𝐹𝐹

𝐹𝐹𝐶𝐶 = kopējā riska darījuma summa, kas izteikta pārskata sniegšanas valūtā,

aprēķināta 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 saskaņā (.) ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 92. panta 3. punktu, neiekļaujot pašu kapitāla prasības ārvalstu valūtas riskam attiecībā uz visām pozīcijām, kas ir ārvalstu valūtā ;

𝐹𝐹𝐶𝐶 = vērtība, kas iegūta saskaņā ar šādu formulu:

𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹

kur 𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 1,01 0,01 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

𝑉𝑉 iestādes 𝐴𝐴𝑇𝑇¹ emitētie pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti;

• (c) ja iestādes mērķis ir ierobežot risku attiecībā uz kopējo kapitāla rādītāju, saskaņā ar šādu formulu:

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑀𝑀𝐹𝐹∗ 𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 0,01 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 ∙ 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝑋𝑋 ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 𝐹𝐹𝐹𝐹 ) −𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 −𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹

kur

= iestādes pašu kapitāls, kas izteikts pārskata sniegšanas valūtā;

𝑀𝑀𝐹𝐹 = maksimālā neto atklātā pozīcija, kas izteikta ārvalstu valūtā;

𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑀𝑃𝑃 𝐹𝐹𝐹𝐹 = kopējā riska darījuma summa, kas izteikta pārskata sniegšanas valūtā,

𝑅𝑅𝑅𝑅𝐴𝐴 aprēķināta 𝑁𝑁𝑁𝑁𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐹𝐹 saskaņā (.) ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 92. panta 3. punktu, neiekļaujot pašu kapitāla prasības ārvalstu valūtas riskam attiecībā uz visām pozīcijām, kas ir strukturālās pozīcijas ārvalstu valūtā ;

= vērtība, kas iegūta saskaņā ar 𝐹𝐹𝐶𝐶 šādu formulu:

𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹

kur 𝐴𝐴𝐶𝐶 1 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 1,01 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 0,01 𝐹𝐹𝐶𝐶 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐴𝐴𝐶𝐶¹ ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

𝑉𝑉 iestādes 𝐴𝐴𝑇𝑇1 emitētie pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti;

= vērtība, kas iegūta saskaņā ar šādu formulu:

𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹

kur 𝐶𝐶 2 𝐹𝐹𝐹𝐹 = 𝑉𝑉 𝐶𝐶² ( 1,01 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 0,01 𝐹𝐹𝐶𝐶 ∙𝐹𝐹𝑋𝑋 ) −𝑉𝑉 𝐹𝐹𝐶𝐶 𝐶𝐶² ( 𝐹𝐹𝑋𝑋 𝐹𝐹𝐶𝐶 )

iestādes 𝑉𝑉 𝑇𝑇2 emitētie otrā līmeņa kapitāla instrumenti.

Iestādes var piemērot vienkāršojumus, aprēķinot maksimālo neto atklāto pozīciju saskaņā ar 31. punktu tikai tad, ja tās atbilst abiem šādiem nosacījumiem:

• (a) tās spēj parādīt šādu vienkāršojumu ietekmi uz maksimālās neto atklātās pozīcijas vērtību;
• (b) a) punktā minēto vienkāršojumu ietekme nerada maksimālās neto atklātās pozīcijas pārvērtēšanu.

Ja tās pozīcijas lielums, ko iestāde ir izveidojusi riska ierobežošanai attiecībā uz rādītāju, ir mazāks par maksimālo neto atklāto pozīciju, neto atklātās pozīcijas aprēķinos nebūtu jāiekļauj visa strukturālā pozīcija.

Ja tās pozīcijas lielums, ko iestāde ir izveidojusi riska ierobežošanai attiecībā uz rādītāju, ir lielāks par maksimālo neto atklāto pozīciju, neto atklātās pozīcijas aprēķinos nebūtu jāiekļauj tikai tā strukturālās pozīcijas daļa, kas pēc lieluma atbilst maksimālajai neto atklātajai pozīcijai.

Pozīcijas, kas atbilst nemonetāriem posteņiem, kuri tiek turēti to vēsturiskajā vērtībā, posteņi, kuri atskaitīti no iestādes pašu kapitāla, un posteņi, kuri var radīt peļņu vai zaudējumus, kas neietekmē CET1 kapitālu, nebūtu jāņem vērā 33. punkta un 34. punkta vajadzībām, kā arī būtu jāizslēdz no neto atklātās pozīcijas aprēķina papildus pozīcijai, kas nav iekļauta saskaņā ar minētajiem punktiem. 12