+4. Ohjeet
---+I osasto - Palkitsemisjärjestelmät
---+1. Koko henkilöstöä koskevat palkitsemisjärjestelmät
------+12. Direktiivin (EU) 2019/2034 26 artiklan mukaisesti sijoituspalveluyrityksillä on oltava käytössä …
------+13. Palkitsemisjärjestelmässä tulisi täsmentää palkitsemisen kaikki osat ja siihen tulisi …
------+14. Henkilöstön kiinteiden palkkioiden tulisi ilmentää sen ammatillista osaamista ja …
------+15. Jos sijoituspalveluyritys saa poikkeuksellista julkista rahoitustukea, sen olisi varmistettava …
------+16. Sijoituspalveluyrityksen koko henkilöstöä koskevan palkitsemisjärjestelmän tulisi olla …
------+17. Sijoituspalveluyritysten tulisi kyetä osoittamaan toimivaltaisille viranomaisille, että …
------+18. Jos muuttuvia palkkioita myönnetään, niiden tulisi perustua sijoituspalveluyritysten …
------+19. Palkitsemisjärjestelmän olisi vastattava vaatimusta, jonka mukaan sijoituspalveluyrityksellä on …
------+20. Palkitsemisjärjestelmän tulisi sisältää seuraavaa: a. sijoituspalveluyrityksen …
------+21. Sijoituspalveluyrityksen tulisi varmistaa, että muuttuvien tai kiinteiden palkkioiden osana …
------+22. Mikäli sijoituspalveluyrityksissä (mukaan lukien niiden tytäryritykset) sovelletaan …
------+23. Riippumatta jäsenvaltioiden hyväksymistä toimenpiteistä, joilla estetään aliedustetun …
------+24. Sukupuolineutraalissa palkitsemisjärjestelmässä olisi varmistettava, että kaikki …
------+25. Mitta- tai aikayksikön mukaista palkkiota määrittäessään sijoituspalveluyritysten tulisi ottaa …
------+26. Seuratakseen sitä, että sukupuolineutraaleja palkitsemisjärjestelmiä sovelletaan …
------+27. Sijoituspalveluyritykset voivat ottaa huomioon muita näkökohtia sukupuolineutraalilla tavalla …
---+2. Palkitsemisen hallinnointi ja ohjaus
---+2.1 Palkitsemisjärjestelmän suunnittelu, hyväksyminen ja valvonta sekä siihen liittyvät tehtävät
------+28. Ylimmän hallintoelimen tulisi valvontatehtävässään vastata sijoituspalveluyrityksen …
------+29. Ylimmällä hallintoelimellä valvontatehtävässään tulisi kollektiivisesti olla riittävästi …
------+30. Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään tulisi huolehtia siitä, että …
------+31. Palkitsemisjärjestelmää ja myönnettyjä palkkioita koskevat eturistiriidat tulisi selvittää ja …
------+32. Palkitsemisjärjestelmän ja -käytäntöjen sekä menettelyjen, joilla ne määritetään, tulisi olla …
------+33. Sijoituspalveluyrityksen ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään ja ylimmän hallintoelimen …
------+34. Palkitsemisjärjestelmässä tulisi määrätä työsuoritusten ja tulosten tehokkaista …
------+35. Säännösten noudattamista valvovan toiminnon ja riskinhallintatoiminnon, jos sellainen on …
------+36. Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään tulisi määrätä johtotehtävää hoitavan ylimmän …
------+37. Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään tulisi ottaa huomioon sijoituspalveluyrityksen …
------+38. Henkilöstöhallinnon tulisi olla mukana laatimassa ja arvioimassa sijoituspalveluyrityksen …
------+39. Riskinhallintatoiminnon tulisi auttaa määrittelemään sopivat riskikorjatut suoritusmittarit …
------+40. Compliance-toiminnon tulisi selvittää, miten palkitsemisjärjestelmä vaikuttaa siihen, miten …
------+41. Sisäisen tarkastuksen yksikön, jos sellainen on perustettu, tulisi laatia 2.5 jaksossa …
------+42. Kun kyseessä on konserni, unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen ja tytäryritysten …
---+2.2 Osakkeenomistajien osallistuminen
------+43. Sijoituspalveluyrityksen oikeudellisesta muodosta ja sovellettavasta kansallisesta laista …
------+44. Jos ylimmän hallintoelimen yksittäisten jäsenten ja muiden nimettyjen henkilöiden palkitsemisen …
------+45. Jotta osakkeenomistajat kykenisivät tekemään asiantuntevia päätöksiä 43 ja 44 kohdan …
------+46. Ylimmällä hallintoelimellä valvontatehtävässään säilyy vastuu yhtiökokouksen hyväksyttäväksi …
---+2.3 Palkitsemisvaliokunnan perustaminen
------+47. Jollei kansallisessa lainsäädännössä toisin säädetä, sijoituspalveluyrityksen, jonka taseeseen …
------+48. Palkitsemisvaliokunta voidaan perustaa konsernitasolla, myös tilanteissa, joissa konsolidoivaan …
------+49. Jos palkitsemisvaliokuntaa ei tarvitse perustaa, palkitsemisvaliokunnasta näissä ohjeissa …
---+2.3.1 Palkitsemisvaliokunnan kokoonpano
------+50. Direktiivin (EU) 2019/2034 33 artiklan 1 kohdan mukaisesti palkitsemisvaliokunta koostuu …
------+51. Palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajan ja suurimman osan sen jäsenistä tulisi olla …
------+52. Palkitsemisvaliokunnan jäsenillä tulisi olla kollektiivisesti asiaankuuluvat tiedot …
---+2.3.2 Palkitsemisvaliokunnan tehtävä
------+53. Palkitsemisvaliokunnan tulisi a. laatia valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen …
------+54. Jos sijoituspalveluyritys on perustanut palkitsemisvaliokunnan, compliance-toiminnoissa ja …
---+2.3.3 Prosessi- ja raportointiketjut
------+55. Palkitsemisvaliokunnan tulisi a. saada käyttöönsä kaikki tiedot valvontatehtävää hoitavan …
------+56. Palkitsemisvaliokunnan tulisi tehdä yhteistyötä muiden sellaisten valvontatehtävää hoitavan …
------+57. Jos sijoituspalveluyritykseen on perustettu riskivaliokunta, sen tulisi tutkia, otetaanko …
------+58. Jos sijoituspalveluyritykseen on perustettu sekä riski- että palkitsemisvaliokunta …
---+2.4 Palkitsemisjärjestelmän arviointi
------+59. Ylimmän hallintoelimen valvontatehtävässään sekä palkitsemisvaliokunnan (jos sellainen on …
------+60. Sijoituspalveluyritysten tulisi valvoa sukupuolten palkkaeron kehittymistä; jos …
------+61. Jos mies- ja naispuolisen henkilöstön tai mies- ja naispuolisten ylimmän hallintoelimen …
------+62. Sijoituspalveluyritysryhmissä unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen olisi myös …
------+63. Sijoituspalveluyritysten olisi suoritettava keskitetty ja riippumaton arviointi …
------+64. Vaikka ylin hallintoelin on vastuussa valvontatehtävästään, sijoituspalveluyritykset voivat …
------+65. Keskitetyn, riippumattoman sisäisen arvioinnin osana sijoituspalveluyritysten tulisi arvioida …
------+66. Sijoituspalveluyrityksen muiden tukitoimintojen (kuten henkilöstöhallinnon, oikeudellisen …
------+67. Jos säännöllisissä arvioinneissa havaitaan, ettei palkitsemisjärjestelmä toimi suunnitelmien …
------+68. Sisäisen arvioinnin tulokset ja niiden vaatimat korjaavat toimet tulisi dokumentoida joko …
---+2.5 Sisäinen avoimuus
------+69. Sijoituspalveluyrityksen palkitsemisjärjestelmä tulisi julkistaa sijoituspalveluyrityksen …
------+70. Henkilöstön tulisi saada tieto muuttuvien palkkioidensa ominaispiirteistä sekä prosessista ja …
---+3. Palkitsemisjärjestelmä konserniympäristössä
------+71. Direktiivin (EU) 2019/2034 25 artiklan mukaan sijoituspalveluyritysten on noudatettava kaikkia …
------+72. Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen ja toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa …
------+73. Useammassa kuin yhdessä jäsenvaltiossa sijaitsevaan konserniin kuuluvien …
------+74. Kun vaatimuksia sovelletaan konsolidoidulla tasolla, palkitsemissääntelyyn sovelletaan sen …
------+75. Henkilöstön jäsenet, jotka kolmannessa maassa toimiva emoyritys lähettää komennukselle EU:ssa …
------+76. Lyhytaikaisia sopimuksia tai komennuksia ei pidä käyttää direktiivissä (EU) 2019/2034 tai …
------+77. Direktiivin (EU) 2019/ 2034 palkitsemisvaatimuksia ja näissä ohjeissa asetettuja säännöksiä …
---+4 Suhteellisuus
------+78. Direktiivin (EU) 2019/2034 26 artiklan 3 kohdassa esitetyn suhteellisuusperiaatteen …
------+79. Soveltaessaan palkitsemisvaatimuksia ja näiden ohjeiden määräyksiä oikeasuhteisesti …
------+80. Velvoite, että palkitsemisjärjestelmät ja -käytännöt ovat moitteettomia ja tehokkaita, koskee …
------+81. Arvioidessaan, mikä on oikeasuhtaista, ja määrittäessään palkitsemisjärjestelmien ja riskien …
------+82. Jos sijoituspalveluyrityksillä on lupa tarjota direktiivin 2014/65/EY liitteessä 1 olevan A …
------+83. Edellä mainittuja seikkoja varten sijoituspalveluyritysten ja toimivaltaisten viranomaisten …
------+84. Ennen kuin palkitsemista koskevia vaatimuksia ja näissä ohjeissa asetettuja säännöksiä …
------+85. Kun nimettyjen henkilöiden eri ryhmiin sovelletaan erityisiä palkitsemisjärjestelyjä näiden …
------+86. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että sijoituspalveluyritykset noudattavat …
------+87. Sijoituspalveluyritys, jonka kokonaisvarat alittavat kansallisessa lainsäädännössä määritellyn …
------+88. Määrittäessään henkilöstön jäsenelle maksettavan vuotuisen muuttuvan palkkion määrää sekä …
------+89. Laskiessaan varojen keskimääräistä arvoa nykyistä tilikautta välittömästi edeltävältä neljän …
------+90. Mikäli kansallisessa lainsäädännössä valtuutetaan toimivaltaiset viranomaiset asettamaan …
------+91. Jos kansallisessa lainsäädännössä annetaan toimivaltaisille viranomaisille valtuudet vahvistaa …
---+5. Henkilöiden nimeämisprosessi
------+92. Sijoituspalveluyritysten vastuulla on nimetä henkilöstön jäsenet, joiden ammatillisella …
------+93. Sijoituspalveluyrityksen itsearvioinnin tulisi perustua nimettyjä henkilöitä koskevassa …
------+94. Edeltävänä tilikautena myönnetyt kiinteät palkkiot ja henkilöstölle edeltävänä tilikautena tai …
------+95. Kun sijoituspalveluyritykset, jotka myöntävät palkkiot muuna valuuttana kuin euroina …
------+96. Itsearvioinnin tulisi olla selkeä, johdonmukainen ja asianmukaisesti dokumentoitu, ja sitä …
------+97. Nimettyjen henkilöiden osalta suoritettua itsearviointia koskevan dokumenttiaineiston tulisi …
------+98. Sijoituspalveluyrityksen tulisi säilyttää nimeämisprosessia ja sen tuloksia koskevat …
------+99. Itsearviointia koskevaan dokumenttiaineistoon tulisi sisältyä ainakin nimettyjen henkilöiden …
------+100. Dokumenttiaineiston tulisi sisältää myös ne henkilöstön jäsenet, jotka on nimetty määrällisten …
---+5.1 Ulkopuolelle jättämistä koskeva ennakkolupa
------+101. Jos sijoituspalveluyritys katsoo nimettyjä henkilöitä koskevan teknisen sääntelystandardin …
------+102. Määrällisten perusteiden osalta nimettyjen henkilöstön jäsenten ulkopuolelle jättämistä …
------+103. Jos nimettyjen henkilöiden osalta tehdään poikkeus tytäryrityksissä, joihin ei sovelleta …
------+104. Ennakkolupaa koskevien pyyntöjen tulisi sisältää kaikkien poikkeuksen piiriin kaavailtujen …
---+5.2 Henkilöiden nimeämisprosessin hallinnointi ja ohjaus
------+105. Vastuu nimeämisprosessista ja sitä koskevista periaatteista on viime kädessä ylimmällä …
------+106. Jos sijoituspalveluyritykseen on perustettu palkitsemisvaliokunta, sen tulisi osallistua …
------+107. Compliance-toiminnon, riskienhallintatoiminnon tai riskienhallintamenettelyistä vastaavan …
---+5.3 Nimeämisprosessi yksittäisen sijoituspalveluyrityksen ja konsolidointiryhmän tasolla
------+108. Määrittäessään direktiivin (EU) 2019/2034 30 artiklan 1 kohdan mukaisia henkilöstöryhmiä …
------+109. Kun laadullisia nimeämisperusteita sovelletaan konsolidoidulla tasolla, tytäryrityksen …
------+110. Soveltaessaan määrällisiä nimeämisperusteita konsolidoidulla tasolla sijoituspalveluyritysten …
------+111. Kun laadullisia nimeämisperusteita sovelletaan yksittäisen sijoituspalveluyrityksen tasolla …
---+5.4 Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen rooli
------+112. Unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tulisi varmistaa, että konsernin …
---+5.5 Tytäryritysten ja sivuliikkeiden tehtävä
------+113. Jos sijoituspalveluyritys on unionissa emoyrityksenä toimivan yrityksen tytäryritys, sen …
------+114. Kaikkien tytäryritysten tulisi osallistua aktiivisesti unionissa emoyrityksenä toimivan …
------+115. Tytäryritysten, joihin ei sovelleta direktiiviä (EU) 2019/2034, ei tarvitse suorittaa …
------+116. Jäsenvaltiossa sijaitsevan sivuliikkeen, joka kuuluu kolmannessa maassa päätoimipaikan …
------+117. Nimeämisperusteita tulisi soveltaa kolmannessa maassa toimivien sijoituspalveluyritysten …
---+6. Pääomapohja
------+118. Sijoituspalveluyritysten ja toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että …
------+119. Arvioidessaan, onko pääomapohja terve, sijoituspalveluyrityksen olisi otettava huomioon omat …
------+120. Sijoituspalveluyrityksen tulisi sisällyttää sekä välittömästi maksettavien että lykättyjen …
------+121. Sijoituspalveluyrityksen myöntämien muuttuvien palkkioiden kokonaismäärä ei saa heikentää …
------+122. Sijoituspalveluyritysten, joiden pääomapohja ei ole terve tai joiden terve pääomapohja on …
------+123. Mikäli muuttuvien palkkioiden myöntäminen vaikeuttaa terveen pääomapohjan ylläpitämistä …
---+II osasto – Palkitsemisrakenne
---+7. Palkkioryhmät
------+124. Direktiivin (EU) 2019/2034 nojalla palkkiot ovat joko kiinteitä tai muuttuvia; kolmatta …
------+125. Jos palkitsemisen osaa ei voi selvästi kohdentaa kiinteisiin palkkioihin näissä ohjeissa …
------+126. Palkkio on kiinteä, jos sen myöntämisedellytykset ja sen määrä a. perustuvat ennalta …
------+127. Kiinteinä palkkioina pidetään sellaisia palkitsemisen osia, jotka ovat joko osa koko …
------+128. Myös seuraavia palkitsemisen osia tulisi pitää kiinteinä, jos samanlaisissa tilanteissa …
---+8. Palkitsemisen osien erityistapaukset
---+8.1 Palkanlisät
------+129. Sijoituspalveluyritysten muuttuvat ja kiinteät palkkiot voivat koostua erilaisista osista …
------+130. Sijoituspalveluyrityksen tulisi dokumentoida 7 jakson nojalla tehdyn arvioinnin tulokset …
------+131. Jotta henkilöstön jäsenen tehtävään, toimeen tai organisatoriseen vastuuseen perustuvat …
------+132. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa, että palkanlisät eivät ole keino tai …
---+8.2 Tulevaan työsuoritukseen perustuvat muuttuvat palkkiot
------+133. Kun muuttuvien palkkioiden myöntäminen, mukaan lukien pitkäaikaiset kannustinohjelmat …
------+134. Jos suunnitelma muuttuvan palkkion tulevasta kehityksestä, pitkäaikaiset kannustinohjelmat …
---+8.3 Voitonjako-osuuksien maksut
------+135. Osingot, joita on maksettu osakkeista tai vastaavista omistusosuuksista niiden omistukseen …
---+8.4 Sitouttamispalkkiot
------+136. Sijoituspalveluyritysten tulisi kyetä osoittamaan oikeutettu etunsa myöntää …
------+137. Sijoituspalveluyritysten ei tulisi yleisesti ottaen myöntää henkilöstön jäsenelle useita …
------+138. Sitouttamispalkkion olisi oltava direktiivin (EU) 2034/2019 31 artiklan ja 32 artiklan 1 …
------+139. Kun sijoituspalveluyritykset ja toimivaltaiset viranomaiset arvioivat ja harkitsevat, onko …
------+140. Sitouttamispalkkion tulisi perustua erityisehtoihin, jotka eroavat muuttuvan palkitsemisen …
------+141. Sitouttamispalkkioilla ei tulisi pelkästään kompensoida tulosperusteista palkkiota, jota ei …
------+142. Sijoituspalveluyritysten olisi määritettävä sitoutumisaika tapahtuman ajankohdaksi tai …
------+143. Sitouttamispalkkiot ovat muuttuvia palkkioita, ja näin ollen, jos niitä myönnetään nimetyille …
------+144. Riippumatta siitä, että sitouttamispalkkio myönnetään vasta odotusajan päätyttyä …
---+8.5 Lisäeläke-etuudet
------+145. Lisäeläke-etuudet ovat yksi muuttuvien palkkioiden muoto. Jos sijoituspalveluyrityksen …
------+146. Kun henkilöstön jäsen lähtee sijoituspalveluyrityksestä tai jää eläkkeelle …
------+147. Lisäeläke-etuuksien kokonaismäärä on myönnettävä direktiivin (EU) 2019/2034 32 artiklan 3 …
------+148. Sijoituspalveluyritysten tulisi varmistaa, että palkkion riskiperusteista alennusta ja …
---+9. Palkitsemisen poikkeukselliset osat
---+9.1 Taatut muuttuvat palkkiot
------+149. Taatulla muuttuvalla palkkiolla voi olla eri muotoja, kuten ”takuubonus”, ”tervetulobonus” …
------+150. Kun sijoituspalveluyritykset myöntävät taatun muuttuvan palkkion direktiivin (EU) 2019/ 2034 …
------+151. Sijoituspalveluyritysten tulisi myöntää taattu muuttuva palkkio samalle henkilöstön jäsenelle …
------+152. Tämän muuttuvien palkkioiden osan takaamiseksi suoritettavien järjestelyjen yhteydessä …
---+9.2 Aiemman työsopimuksen korvaaminen tai ulosostaminen
------+153. Korvaus aiemman sopimuksen ulosostamisesta tulisi myöntää ainoastaan näiden ohjeiden 9.1 …
------+154. Palkkiota tulisi pitää aiemman sopimuksen korvauksena tai ulosostona, jos aiempi työnantaja on …
---+9.3 Eroraha ja muut sopimuksen päättymisen jälkeen tehtävät maksut
---+9.3.1 Eroraha
------+155. Sijoituspalveluyritysten palkitsemisjärjestelmissä tulisi täsmentää mahdollinen erorahojen …
------+156. Sijoituspalveluyrityksillä tulisi olla järjestelmä, jonka mukaisesti erorahat määritetään ja …
------+157. Erorahan ei tulisi olla kohtuuton palkkio vaan asiallinen korvaus, joka henkilöstön jäsenelle …
------+158. Erorahaa ei tulisi myöntää, jos henkilöstön jäsen on syyllistynyt ilmeiseen laiminlyöntiin …
------+159. Erorahaa ei tulisi myöntää, jos henkilöstön jäsen irtisanoutuu vapaaehtoisesti ottaakseen …
------+160. Sopimuskauden säännönmukaisen päättymisen tai ylimmän hallintoelimen jäseneksi nimittämisen …
------+161. Erorahoihin sisältyy ylimääräinen raha tavanomaisen palkkion lisäksi seuraavissa …
------+162. Jos sijoituspalveluyritykset myöntävät erorahoja, niiden tulisi kyetä esittämään …
------+163. Kun sijoituspalveluyritys määrittää erorahan suuruuden, sen tulisi ottaa huomioon pitkän …
------+164. Sijoituspalveluyrityksen epäonnistumisena voidaan pitää muun muassa seuraavia tilanteita: a. …
------+165. Nimettyjen henkilöiden epäonnistuneet työsuoritukset tulisi arvioida tapauskohtaisesti. …
------+166. Erorahat tulisi katsoa muuttuviksi palkkioiksi, ja siksi yleisenä periaatteena on, että jos …
---+9.3.1 Muut sopimuksen päättymisen jälkeen suoritettavat maksut
------+167. Irtisanomisajan kestoon liittyvää tavanomaista palkanmaksua ei tulisi pitää erorahana. …
------+168. Sopimusjakson säännönmukaisen päättymisen tai ylimmän hallinotelimen jäsenen nimeämisen …
---+10 Kiellot
---+10.1 Henkilökohtainen suojautuminen
------+169. Kun palkitsemisjärjestelmä sopeutetaan asianmukaisesti riskeihin, sen tulisi olla riittävän …
------+170. Sijoituspalveluyritysten tulisi mahdollisuuksien mukaan varmistaa, etteivät nimetyt henkilöt …
------+171. Nimetyn henkilön tulisi katsoa suojautuneen palkkion alentamisen riskiltä, mikäli hän tekee …
------+172. Nimetyn henkilön tulisi katsoa suojautuneen vakuutuksella palkkion alentamisen riskiltä, jos …
------+173. Vaatimusta siitä, ettei nimetty henkilö käytä henkilökohtaisia suojautumisstrategioita tai …
------+174. Sijoituspalveluyritysten tulisi pitää yllä tehokkaita järjestelyjä, joilla varmistetaan, että …
---+10.2 Palkitsemista koskevien vaatimusten kiertäminen
------+175. Sijoituspalveluyritysten tulisi varmistaa, ettei muuttuvia palkkioita makseta välineillä tai …
------+176. Vaatimusten kiertämisellä tarkoitetaan palkitsemisvaatimusten noudattamatta jättämistä, ja …
------+177. Vaatimusten kiertämistä tapahtuu muun muassa seuraavissa tilanteissa: a. kun muuttuvia …
------+178. Sijoituspalveluyrityksen tulisi varmistaa, että työsuorituksen tai tuloksen arviointimenetelmä …
------+179. Sijoituspalveluyrityksen ei tulisi korvata myöhempinä vuosina tai muina maksuina tai välineinä …
------+180. Sijoituspalveluyritysten ei tulisi luoda konsernirakenteita tai yhteisöjä ulkomaille eikä …
------+181. Kun sijoituspalveluyritys käyttää lyhytaikaisia (esim. yhden vuoden) työsopimuksia, jotka …
------+182. Jos palkkio on näiden ohjeiden 7 jakson perusteella kiinteä mutta maksetaan välineinä …
---+III osasto – Sijoituspalveluyrityksen sisäisiin toimintoihin liittyvä palkitseminen
---+11. Valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen ja johtotehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenten palkitseminen
------+183. Sijoituspalveluyrityksen johtamistehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen (jäljempänä …
------+184. Valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenille tulisi myöntää kyseisistä …
------+185. Jos valvontatehtävää hoitavan ylimmän hallintoelimen jäsenille myönnetään poikkeustapauksissa …
------+186. Jos muuttuva palkkio myönnetään välineinä, sijoituspalveluyrityksen tulisi ryhtyä toimiin …
---+12 Valvontatoiminnoissa työskentelevien palkitseminen
------+187. Sisäisen valvonnan toiminnoilla tulisi olla riittävästi resursseja, tietoa ja asiantuntemusta …
------+188. Valvontatehtävissä toimivien työntekijöiden palkitsemisen tulisi olla sellainen, että se antaa …
------+189. Valvontatoiminnoissa eli riskinhallinta- ja compliance-toiminnoissa sekä sisäisen tarkastuksen …
---+IV osasto – Nimettyjä henkilöitä koskeva palkitsemisjärjestelmä sekä heille myönnettävät ja maksettavat muuttuvat palkkiot
---+13. Nimettyjä henkilöitä koskeva palkitsemisjärjestelmä
------+190. Sijoituspalveluyritysten on varmistettava, että nimettyjä henkilöitä koskeva …
------+191. Nimettyjen henkilöiden palkkioihin mahdollisesti jälkikäteen tehtävät riskikorjaukset tai …
------+192. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää nimettyjen henkilöiden eri ryhmille eri …
------+193. Jos sijoituspalveluyritys harkitsee maksavansa alle 100 prosenttia palkitsemisen kiinteästä …
------+194. Kun sijoituspalveluyritys on oikeudelliselta muodoltaan osakeyhtiö ja varsinkin listattu …
---+13.1 Täysin joustava muuttuvan palkitsemisen politiikka
------+195. Sijoituspalveluyritysten on sovellettava nimettyihin henkilöihin ja muuhun henkilöstöönsä …
------+196. Kiinteiden palkkioiden määrän tulisi olla riittävän suuri, jotta muuttuvat palkkiot voitaisiin …
------+197. Kiinteiden palkkioiden maksaminen välineinä ei saisi heikentää sijoituspalveluyrityksen …
---+13.2 Palkitsemisen kiinteän ja muuttuvan osan välinen suhde
------+198. Vahvistaessaan henkilöstön palkitsemisen kiinteät osat 30 artiklan 1 kohdan mukaisesti …
------+199. Suhde määritetään seuraavalla suoritusjaksolla enintään myönnettävän muuttuvan palkkion ja …
------+200. Suhdelukua määrittäessään sijoituspalveluyritysten olisi otettava huomioon liiketoimintansa …
------+201. Suhdelukua määrittäessään sijoituspalveluyritysten olisi otettava huomioon, että tulokseen …
------+202. Sijoituspalveluyritykset voivat asettaa erilaisia suhdelukuja eri lainkäyttöalueille, eri …
------+203. Suhteen enimmäistaso tulisi laskea seuraavasti: palkitsemisen kaikkien muuttuvien osien summa …
------+204. Efektiivinen suhde tulisi laskea seuraavasti: edellisenä suoritusvuotena myönnettyjen …
------+205. Sijoituspalveluyritykset eivät saa ottaa huomioon taatun muuttuvan palkkion määrää, joka …
------+206. Sijoituspalveluyritysten olisi voitava selittää palkitsemisjärjestelmänsä avulla, miksi …
---+14. Riskisopeutusprosessi
------+207. Riskisopeutusprosessi sisältää suoritusten ja riskien mittausprosessin (14.1 jakso) …
------+208. Sijoituspalveluyrityksen tulisi sovittaa riskien ja suoritusten mittaus yhteen …
------+209. Kaikissa riskisopeutusprosessin vaiheissa tulisi käyttää sopivaa yhdistelmää absoluuttisten ja …
------+210. Jos sijoituspalveluyritys käyttää harkinnanvaraisia menetelmiä, sen tulisi varmistaa niihin …
------+211. Sijoituspalveluyritysten tulisi tehdä riskisopeutusprosessi läpinäkyväksi nimetyille …
------+212. Sijoituspalveluyritysten tulisi antaa palkitsemisvaliokunnalle tai valvontatehtävää hoitavalle …
---+14.1 Suoritusten ja riskien mittausprosessi
------+213. Nimettyjen henkilöiden muuttuvat palkkiot tulisi mukauttaa kaikkiin riskeihin sekä …
---+14.1.1 Riskien arviointi
------+214. Sijoituspalveluyrityksen tulisi määritellä sijoituspalveluyrityksen, liiketoimintayksiköiden …
------+215. Sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon kaikki vallitsevat ja tulevat riskit, jotka …
------+216. Sijoituspalveluyrityksen tulisi myös käyttää palkkion riskisopeutustoimenpiteitä, jos riskin …
------+217. Jotta kaikki merkittävät riskit voidaan ottaa varovaisesti huomioon sijoituspalveluyrityksen …
------+218. Sijoituspalveluyrityksen tulisi kyetä osoittamaan toimivaltaiselle viranomaiselle, miten …
---+14.1.2 Riskiherkät suoritusperusteet
------+219. Sijoituspalveluyrityksen tulisi määrittää henkilöitä, liiketoimintayksiköitä ja …
------+220. Sijoituspalveluyrityksen tulisi käyttää tasapuolisesti määrällisiä ja laadullisia sekä …
------+221. Riskien ja suoritusten mittauksessa käytettävät perusteet tulisi liittää mahdollisimman …
------+222. Suoritusperusteihin tulisi sisältyä saavutettavissa olevia tavoitteita ja mittareita, joihin …
------+223. Määrällisten perusteiden tulisi kattaa riittävän pitkä ajanjakso, jotta siinä tulisi …
------+224. Liiketoiminnan tehokkuutta mittaavat indikaattorit (esim. voitot, myyntituotot, tuottavuus …
------+225. Laadulliset perusteet (kuten tulosten saavuttaminen, strategian noudattaminen riskinottohalun …
---+14.1.3 Valvontatoimintoihin sovellettavat erityisperusteet
------+226. Jos valvontatoimintojen henkilöstö saa muuttuvia palkkioita, ne tulisi arvioida, ja …
------+227. Suoritusten ja riskien arvioinnissa käytettävien perusteiden tulisi perustua pääasiallisesti …
------+228. Jos riskienhallintatoiminnon esimies (riskienhallintajohtaja, jos tällainen tehtävä on …
------+229. Jos sijoituspalveluyritys ei perusta ja ylläpidä tarkastus- tai riskienhallintatoimintoa, sen …
---+14.2 Myöntämisprosessi
------+230. Sijoituspalveluyritysten tulisi perustaa palkkiopooli. Kun sijoituspalveluyritys määrittää …
------+231. Muuttuvat palkkiot tulisi myöntää ansaintajakson päättymisen jälkeen. Ansaintajakson tulisi …
------+232. Ansaintajakson jälkeen sijoituspalveluyrityksen tulisi määrittää nimetyn henkilön muuttuva …
---+14.2.1 Palkkiopoolin perustaminen nimetyille henkilöille
------+233. Sijoituspalveluyrityksen tulisi määritellä yksi tai useampi palkkiopooli kaudelle, jolta …
------+234. Kun sijoituspalveluyritys perustaa palkkiopooleja, sen tulisi ottaa huomioon nimettyjen …
------+235. Palkkiopooleja ei pitäisi perustaa tietyn suuruisiksi palkitsemistarpeiden täyttämistä varten.
------+236. Sijoituspalveluyrityksellä tulisi olla käytössään asiaankuuluvat prosessit ja valvontatoimet …
------+237. Jos sijoituspalveluyritys käyttää ns. top-down-menetelmää, sen tulisi määrittää koko …
------+238. Jos sijoituspalveluyritys määrittää palkkiopoolin ns. bottom-up-menetelmällä, prosessin tulisi …
------+239. Kun sijoituspalveluyritys jakaa palkkiopoolin liiketoimintayksikön tai yksittäisen henkilöstön …
------+240. Menetelmää valitessaan sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon seuraavat seikat …
------+241. Budjettirajoitteet, henkilöstön sitouttaminen ja rekrytointinäkökohdat …
------+242. Sijoituspalveluyritysten tulisi säilyttää tallenteet siitä, miten palkkiopooli ja henkilöstön …
---+14.2.2 Ennalta tehtävät riskikorjaukset myöntämisprosessissa
------+243. Sijoituspalveluyritysten tulisi määrittää palkkiopooli ja myönnettävät muuttuvat palkkiot …
------+244. Riskikorjausperusteiden käytettävyydestä riippuen sijoituspalveluyritysten tulisi määrittää …
------+245. Riskisopeutukset tulisi saada aikaan käyttämällä riskikorjattuja suoritusperusteita, kuten …
------+246. Jos sijoituspalveluyritys tekee riskikorjauksia ennen palkkioiden myöntämistä määrällisten …
------+247. Sijoituspalveluyrityksen ja sen liiketoimintayksiköiden kannattavuuden mittauksen tulisi …
------+248. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää ennalta tehtäviä laadullisia riskikorjauksia, kun ne …
---+15. Muuttuvien palkkioiden maksuprosessi
------+249. Sijoituspalveluyritysten olisi maksettava muuttuva palkkio osittain etukäteen ja osittain …
---+15.1 Lykkäämättömät ja lykätyt palkkiot
------+250. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää lykkäysaikataulua, jolla henkilöstön palkkiot …
------+251. Lykkäysaikataulu määritellään eri osien perusteella: a. muuttuvan palkkion osuus, jonka maksua …
------+252. Sijoituspalveluyritysten tulisi ottaa lykkäysaikataulussa huomioon, minkä muotoisena lykätty …
---+15.2 Lykkäysaika ja lykätyn palkkion osuus
------+253. Lykkäysaika alkaa palkkion myöntämisen jälkeen (esim. ajankohtana, jolloin välittömästi …
------+254. Kun sijoituspalveluyritys määrittää varsinaisen lykkäysajan ja lykättävän osuuden direktiivin …
------+255. Sijoituspalveluyritysten tulisi päättää, mihin nimettyjen henkilöiden ryhmiin – heidän …
------+256. Sijoituspalveluyritysten tulisi määrittää tietyn nimettyjen henkilöiden ryhmän tai yksittäisen …
------+257. Sijoituspalveluyritysten tulisi määritellä, minkä suuruinen muuttuva palkkio on erityisen …
------+258. Kun sijoituspalveluyritykset määrittävät osuuden, joka lykätään absoluuttisten määrien …
------+259. Jos kansallisen sopimus- ja työoikeuden yleiset periaatteet estävät muuttuvan palkkion …
---+15.3 Lykätyn palkkion omistusoikeuden syntyminen
------+260. Omistusoikeus ensimmäiseen lykättyyn osuuteen ei saisi syntyä aiemmin kuin 12 kuukauden …
------+261. Lykättyyn palkkioon tulisi joko saada täysi omistusoikeus lykkäysajan päättyessä tai palkkio …
------+262. Sillä, että omistusoikeus palkkioon syntyy portaittain ajan kulumisen suhteessa, tarkoitetaan …
------+263. Omistusoikeuden palkkioon tulisi syntyä enintään kerran vuodessa, jotta riskit voidaan …
---+15.4 Muuttuvan palkkion myöntäminen välineinä
------+264. Välineillä, joita käytetään muuttuvan palkkion myöntämiseen, tulisi auttaa mukauttamaan …
------+265. Sijoituspalveluyritysten olisi direktiivin (EU) 2019/2034 32 artiklan j alakohdan mukaisesti …
------+266. Jos sijoituspalveluyritys ei laske liikkeeseen soveltuvia välineitä mutta siihen ei sovelleta …
------+267. Päättäessään vaihtoehtoisten järjestelyjen käyttöä koskevista anomuksista toimivaltaisten …
------+268. Osakesidonnaiset välineet tai muut vastaavat välineet, jotka eivät ole käteisinstrumentteja …
------+269. Sijoituspalveluyritysten tulisi varmistaa, että niillä on saatavilla myönnetyt välineet, kun …
------+270. Välineet tulisi hinnoitella markkinahintaan tai käypään arvoonsa niiden myöntämisajankohtana. …
------+271. Sijoituspalveluyritykset voivat myöntää muuttuvan palkkion lykättyjen välineiden kiinteänä …
------+272. Sijoituspalveluyritysten ei tulisi maksaa korkoja tai osinkoja välineistä, jotka nimetyille …
---+15.5 Välineiden vähimmäisosuus ja niiden ajallinen jakautuminen
------+273. Soveltuvissa tapauksissa tulee maksaa direktiivin (EU) 2019/2034 32 artiklan 1 kohdan j …
------+274. Sijoituspalveluyritysten tulisi priorisoida välineiden käyttöä suhteessa käteisenä …
------+275. Välineinä maksettavan muuttuvan palkkion suhde tulisi laskea välineinä myönnettävän muuttuvan …
---+15.6 Sitouttamisjärjestelmä
------+276. Välineinä maksettaviin muuttuviin palkkioihin sovellettava odotusaika tulisi asettaa niin …
------+277. Sijoituspalveluyrityksen tulisi kyetä selittämään, mikä suhde sitouttamisjärjestelmällä on …
------+278. Säilytysaikaa määrittäessään sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon lykkäysajan ja …
------+279. Kaikkiin nimettyihin henkilöihin yleisesti sovellettavaa pidempää säilytysaikaa tulisi harkita …
------+280. Palkkiona myönnetyille välineille tulisi asettaa vähintään yhden vuoden pituinen säilytysaika. …
---+15.7 Riskikorjaus
---+15.7.1 Palkkion riskiperusteinen alennus ja takaisinperintä
------+281. Palkkion riskiperusteinen alennus ja takaisinperintä ovat jälkikäteen tehtäviä eksplisiittisiä …
------+282. Sijoituspalveluyrityksen on kyettävä soveltamaan palkkioiden riskiperusteisia …
------+283. Jälkikäteen tehtävien riskikorjausten tulisi aina olla yhteydessä työsuoritukseen tai riskiin. …
------+284. Sijoituspalveluyrityksen tulisi tutkia, olivatko palkkioihin ennalta tehdyt alkuperäiset …
------+285. Kun sijoituspalveluyritys laatii palkkion riskiperusteisen alennuksen ja takaisinperinnän …
------+286. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää vähintään alkuperäisiä suoritus- ja riskiperusteita …
------+287. Jos palkkion riskiperusteista alennusta voidaan käyttää vain, kun omistusoikeus lykättyyn …
------+288. Palkkion riskiperusteista alennusta ja takaisinperintää koskevien järjestelyjen tulisi johtaa …
---+15.7.2 Implisiittiset oikaisut
------+289. Sijoituspalveluyritysten tulisi käyttää muuttuviin palkkioihin välineitä, joiden hinta reagoi …
------+290. Jos palkkioita on myönnetty välineinä ja henkilöstö myy ne lykkäys- ja odotusajan jälkeen tai …
---+V osasto – Valtion tukitoimista hyötyvät sijoituspalveluyritykset
---+16. Valtion tuki ja palkitseminen
------+291. Jos sijoituspalveluyritykset hyötyvät valtion poikkeuksellisista tukitoimista, toimivaltaisten …
------+292. Direktiivin 2014/59/EU soveltamisalaan kuuluvien sijoituspalveluyritysten osalta …
------+293. Sijoituspalveluyrityksen henkilöstölle myönnettävät muuttuvat palkkiot eivät saisi estää …
------+294. Sijoituspalveluyrityksen tulisi varmistaa, että palkkiopooli tai muuttuvien palkkioiden …
------+295. Toimivaltaisten viranomaisten olisi valvottava, että sijoituspalveluyritys täyttää direktiivin …
---+VI osasto – Toimivaltaiset viranomaiset
---+17. Palkitsemisjärjestelmät
------+296. Toimivaltaisten viranomaisten olisi sovellettava riskiperusteista lähestymistapaa valvoessaan …
------+297. Toimivaltaisten viranomaisten olisi vakavaraisuuden arvioinnissaan ja nämä ohjeet huomioon …
------+298. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi huolehtia, että sijoituspalveluyritykset sovittavat …
------+299. Toimivaltaisten viranomaisten olisi varmistettava, että sijoituspalveluyritysten …
------+300. Toimivaltaisten viranomaisten olisi varmistettava, että sijoituspalveluyritykset ovat …
------+301. Toimivaltaisten viranomaisten olisi tarkasteltava sukupuolten välisiä palkkaeroja …
------+302. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vakuuttautua nimeämisprosessin kokonaistuloksesta ja …
------+303. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi vaatia sijoituspalveluyrityksiä ryhtymään asiaankuuluviin …
---+20. Tietojen julkistaminen
------+304. Toimivaltaisten viranomaisten tulisi tarkastaa palkitsemista koskevat tiedot, joita …
------+305. Sen lisäksi, että toimivaltaisten viranomaisten tulisi vertailla palkitsemiskäytäntöjä …
---+21. Valvontakollegiot
------+306. Direktiivin (EU) 2019/2034 48 artiklan nojalla perustettujen valvontakollegioiden tulisi …
|
4. Ohjeet
4. Ohjeet
1. Yleiskatsaus
1.1 Viittaukset
1.2 Tunnistetut vaatimukset
1.3 Liittyvät standardit
2. Tunnistetut vaatimukset
Vaatimukset
| Lähde |
Vaatimus |
3. Liittyvät standardit
Standardit
| Lähde |
Vaatimus |
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|