5.4.1 A nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos mutatószámok

A hitelintézeteknek monitoringozni a nemteljesítő kitettségek és az átstruk turált kitettségek relatív és abszolút szintjét, valamint a végrehajtás alá vont eszközöket (vagy a nemteljesítő kitettségekkel kapcsolatos tevékenységekből származó egyéb eszközöket) és a korai hátralékokat a könyveikben.

A hitelintézeteknek az ilyen monitoring tevékenységeket a tranzakció/hitelfelvevő szintjén és a portfólió vagy alportfólió szintjén kell elvégezniük, figyelemmel többek között olyan szempontokra, mint az üzletág, a hitelfelvevő iparága, a földrajzi terület, a termékek, a koncentrációs koc kázat, a biztosítéknyújtás szintje és a nyújtott biztosíték típusa, valamint az adósságszolgálati képesség.

A hitelintézeteknek figyelemmel kell kísérniük a nemteljesítő kitettségek értékvesztésének szintjét annak érdekében, hogy a vezető testület részére átfogó tájékoztatást nyújtsanak a fedezetekre vonatkozóan. Az elemzésnek összesített és a különböző nemteljesítő kitettségportfóliók szintjére vonatkozó adatokat kell tartalmaznia. A nemteljesítő kitettségportfóliók kiválasztása során olyan szempontokat kell figyelembe venni, mint a kitettség típusa (beleértve a biztosított/nem biztosított), a biztosíték típusát és garanciáit, a földrajzi területet, a nemteljesítő kitettségek besorolása óta eltelt évek számát, a behajtáshoz szükséges időt, valamint a vállalkozás folytatása vagy felszámolása elvének alkalmazását. A fedezetek alakulását is monitorozni, és a csökken éseket egyértelműen magyarázni szükséges.

A hitelintézeteknek össze kell hasonlítaniuk a nemteljesítő kitettségek arányával és a hitelfedezettel kapcsolatos mutatószámokat más hitelintézetek rendelkezésre álló mutatószámaival annak érdekében, hogy a vezető testület részére egyértelmű képet tudjanak nyújtani a versenyhelyzetről és a lehetséges hiányosságokról.

A hitelintézeteknek figyelemmel kell kísérniük a költségvetéstől való eltéréseket, annak érdekében, hogy a vezető testület megértse a tervtől való jelentős eltérések okait.

A vezető testületnek készített időszakos jelentéseknek tartalmazniuk kell a nemteljesítő kitettség beáramlásokra és kiáramlásokra vonatkozó fő adatokat, beleértve a nemteljesítő kitettségek, a nem teljesítő átstrukturált kitettségek, a próbaidő alatti nemteljesítő kitettségek, a teljesítő átstrukturált kitettségek és a korai hátralékok (≤ 90 napos késedelem) közül/közé történő átvezetéseket.

A hitelintézeteknek mérlegelniük kell, hogy hasznos lenne-e migrációs mátrixokat létrehozni a kitettségeknek a nem teljesítő besorolású tételek közé és közül való áramlásának nyomon követése érdekében.

A hitelintézeteknek havonta meg kell becsülniük a migrációs rátákat és a teljesítő kitettségek minőségét, hogy rangsorolni lehessen az intézkedéseke t, és haladéktalanul meg lehessen azokat tenni a portfolióminőség romlásának megakadályozása érdekében. A migrációs mátrixokat még tovább lehet bontani a kitettségek típusa (lakossági jelzálog, fogyasztói, ingatlan), üzleti egység vagy más alportfólió szerint annak megállapítása érdekében, hogy a folyamatokat okozó tényező egy konkrét alportfóliónak tulajdonítható -e.

Monitoring tevékenységeik során a hitelintézeteknek belső (pl. belső minősítési rendszerekből származó) információkat és külső (pl. hitelminősítő intézetektől, hitelirodáktól, speciális iparági kutatásokból vagy bizonyos földrajzi területek makrogazdasági mutatóiból származó) információkat kell felhasználniuk, és egy adott időpontra vagy megfigyelési időszakra kell hivatkozniuk. A 3. melléklet p éldákat tartalmaz az ilyen belső és külső információkra.