5.4.1 Maatstaven voor NPE's

Kredietinstellingen monitoren in hun boeken nauwgezet de relatieve en absolute hoeveelheden NPE's, FBE's, alsmede geëxecuteerde activa (of andere activa die voortvloeien uit NPE-activiteiten) en achterstallige betalingen in een vroeg stadium.

Kredietinstellingen verrichten die monitoringactiviteiten op transactie-/kredietverstrekkersniveau en op portefeuille- en subportefeuilleniveau, afhankelijk van de situatie, rekening houdend met aspecten als bedrijfsonderdeel, kredietnemersegment, geografisch gebied, producten, concentratierisico, niveau van zekerheidstelling en schuldaflossingsvermogen.

Kredietinstellingen monitoren het niveau van bijzondere waardevermindering van NPE's teneinde het leidinggevend orgaan complete informatie over dekking te geven. De analyse omvat zowel gegevens op geaggregeerd niveau als op het niveau van verschillende NPE-portefeuilles. Bij de selectie van NPE-portefeuilles wordt rekening gehouden met aspecten als type blootstelling, zoals gedekt/ongedekt, soort zekerheid en garanties, geografisch gebied, aantal jaren sinds classificatie als NPE, tijd tot terugvordering en het gebruik van de going concern- en gone concern-aanpak. Ook worden wijzigingen in de dekking gemonitord en verminderingen duidelijk verklaard.

Kredietinstellingen vergelijken indicatoren die gerelateerd zijn aan de NPE-ratio en -dekking met de beschikbare indicatoren van gelijkwaardige ondernemingen om het leidinggevend orgaan een duidelijk beeld te geven van de concurrentiepositie en de mogelijke tekortkomingen van de instelling.

Kredietinstellingen monitoren hun afwijkingen van de begroting, zodat het leidinggevend orgaan begrijpt welke factoren leiden tot significante afwijkingen van het plan.

Kerncijfers over in- en uitstroom van NPE's worden opgenomen in periodieke rapportages aan het leidinggevend orgaan, met inbegrip van overdrachten van/naar NPE's, niet-renderende FBE's, NPE's in een proeftermijn, renderende FBE's en achterstallige betaling in een vroeg stadium (≤ 90 dagen na vervaldatum).

Kredietinstellingen overwegen of het nuttig zou zijn migratiematrices op te stellen om de stroom van blootstellingen in en uit de classificatie 'niet-renderend' te volgen.

Kredietinstellingen schatten de migratiepercentages en de kwaliteit van de renderende blootstellingen per maand, zodat acties kunnen worden geprioriteerd en snel kunnen worden ondernomen teneinde verslechtering van de portefeuillekwaliteit te voorkomen. Migratiematrices kunnen verder worden opgesplitst naar soort blootstelling (retailhypotheek, consument, onroerend goed), naar bedrijfseenheid of naar andere subportefeuille om vast te stellen of de factor die tot de stromen leidt, kan worden toegewezen aan een specifieke subportefeuille.

Kredietinstellingen maken bij hun monitoringactiviteiten gebruik van zowel interne informatie (bijv. afkomstig van interne scoresystemen) als externe informatie (bijv. van ratingbureaus, kredietinformatiebureaus, gespecialiseerd sectoronderzoek of macro-economische indicatoren voor specifieke geografische gebieden) en verwijzen naar een specifiek tijdstip of een specifieke observatieperiode. Bijlage 3 bevat voorbeelden van dergelijke interne en externe informatie.