5.4.1 Indicatori pentru NPE- uri

Instituțiile de credit trebuie să monitorizeze îndeaproape nivelurile relative și absolute ale NPE-urilor și ale FBE-urilor , precum și ale activelor executate silit (sau ale altor active provenind din activități legate de NPE-uri ) și ale arieratelor cu perioadă de restanță scurtă, din evidențele lor.

Instituțiile de credit trebuie să desfășoare aceste activități de monitorizare la nivel de tranzacție/debitor și la nivel de portofoliu sub - portofoliu, după caz, în funcție de aspecte precum linia de activitate, segmentul din care face parte debitorul, aria geografică, produsele, riscul de concentrare, nivelurile de garantare și tipurile de garanții oferite, precum și de abilitățile de rambursare a datoriei.

Instituțiile de credit trebuie să monitorizeze nivelul de depreciere a l NPE-urilor pentru a oferi organului de conducere informații complete cu privire la acoperire. Analiza trebuie să includă date la nivel agregat, precum și la nivelul diferitelor portofolii de NPE-uri . Selectarea portofoliilor de NPE-uri trebuie să țină seama de aspecte precum tipul expunerii, inclusiv expunerile garantate/negarantate, tipul de garanții reale și de garanții, aria geografică, numărul de ani de la clasificarea drept expunere neperformantă, durata până la recuperare, și adoptarea unei politici de continuare sau de încetare a activității. De asemenea, trebuie monitorizată evoluția gradelor de acoperire, iar reducerea acestora trebuie explicată în mod clar.

Instituțiile de credit trebuie să evalueze indicatorii aferenți ratei și acoperirii NPE-urilor comparativ cu indicatorii disponibili ai instituțiilor corespondente pentru a oferi organului de conducere o imagine clară a poziției competitive și a potențialelor neajunsuri.

Instituțiile de credit trebuie să - și monitorizeze abaterile de la buget, astfel încât organul de conducere să înțeleagă factorii care au dus la abaterile semnificative de la plan.

Valorile - cheie referitoare la intrările și ieșirile de NPE-uri trebuie incluse în raportările periodice către organul de conducere, inclusiv trecerile din/la NPE-uri , FBE-uri neperformante, NPE-uri în perioada de probă, FBE-uri performante și arierate cu perioade de restanță scurte (restante de 90 de zile sau mai puțin).

Instituțiile de credit trebuie să analizeze oportunitatea realizării de matrice de migrare pentru a urmări transferul expunerilor în și din categoria celor neperformante.

Instituțiile de credit trebuie să estimeze ratele de migrare și calitatea expunerilor performante de la lună la lună, astfel încât acțiunile să poată fi organizate în funcție de priorități și desfășurate prompt pentru a preveni deteriorarea calității portofoliului. Matricele de migrare pot fi defalcate ulterior pe tipuri de expunere (expuneri garantate cu ipoteci în segmentul retail, credite de consum, imobiliare), pe tipuri de unități de activitate sau în alte sub - portofolii, pentru a determina dacă factorul generator al mișcărilor poate fi atribuit unui anumit sub - portofoliu.

În cadrul activităților de monitorizare desfășurate, instituțiile de credit trebuie să folosească informații interne (de exemplu, din sisteme de rating interne) și informații externe (de exemplu, de la agenții de rating, birouri de credite, cercetări specializate în sector sau indicatori macroeconomici pentru anumite arii geografice) și trebuie să facă referire la un anumit moment sau o anumită perioadă de observație. Anexa 3 conține exemple de astfel de informații interne și externe.