2.2. Balų skaičiavimas per SREP

Kompetentingos institucijos turėtų taikyti nuoseklią balų sistemą, kuri padėtų palengvinti bendravimą tarp kompetentingų institucijų ir priežiūros institucijų kolegijų, skatintų palyginamumą ir vienodas veiklos sąlygas visose įstaigose, taip pat sudarytų sąlygas nustatyti priežiūros išteklių ir priemonių prioritetus vertinant SREP elementus. Jos turėtų apibendrinti savo vertinimų rezultatus, priskirdamos rizikos balus, SREP elementų balus ir bendrąjį SREP balą.

Skirdamos rizikos balus, SREP elementų balus ir bendrąjį SREP balą, kompetentingos institucijos, vadovaudamosi priežiūriniu sprendimu, turėtų atsižvelgti į kiekvieno atitinkamo šių gairių skirsnio ir antraštinės dalies pabaigoje pateiktose lentelėse išdėstytus analizės kriterijus. Nors šie aspektai yra atskaitos taškas skiriant balus, jie neturėtų būti aiškinami kaip mechaninis kontrolinis sąrašas, kurį reikia užpildyti dėl kiekvieno elemento, taip pat jie neturėtų būti vertinami kaip nustatantys elementų svarbos hierarchiją. Jais siekiama padėti kompetentingoms institucijoms skirti balus, atsižvelgiant į įvairių vertinamos įstaigos konkretaus matmens elementų sąveiką ir aktualumą.

Rizikos balais siekiama nustatyti tikimybę, kad rizika kapitalui, likvidumui ir finansavimui turės reikšmingą poveikį įstaigai. SREP elementų balai ir bendrasis SREP balas rodo, kokio dydžio yra rizika, kylanti įstaigos gyvybingumui; visų pirma, bendrasis SREP balas turėtų atspindėti priežiūros institucijos vertinimą atsižvelgiant į bendrą įstaigos gyvybingumą, kaip nurodyta 9 antraštinėje dalyje. 1 diagrama. Balų skyrimo sistemos apžvalga

Bendrasis SREP balas

VMA Vidaus valdymo ir Likvidumo ir Kapitalo visos įstaigos finansavimo pakankamu balas kontrolės balas pakankamumo mo balas

balas

Reikšmingos rizikos kapitalui (pvz., kredito, rinkos, operacinės ir pan.) balai

Balų reikšmės: 1 (maža rizika), 2 (vidutinė arba maža rizika), 3 (vidutinė arba didelė rizika) ir 4 (didelė rizika – tai blogiausias įmanomas įvertinimas). Papildomas balas „F“ skiriamas tik bendrajam SREP balui, kaip paaiškinta 38 dalyje. Įgyvendindamos gaires, kompetentingos institucijos savo vidaus reikmėms, pavyzdžiui, planuodamos išteklius, gali skirti detalesnius balus, tik turi užtikrinti, kad būtų laikomasi bendrosios šiose gairėse numatytos vertinimo balais sistemos.

Kompetentingos institucijos, atlikusios SREP vertinimus, balus turėtų peržiūrėti ne rečiau, kaip nurodyta 2.4 skirsnyje nustatytame SREP priežiūros intensyvumo modelyje. Rezultatai taip pat turėtų būti peržiūrimi nepagrįstai nedelsiant, atsižvelgiant į naujus reikšmingus faktus ar pokyčius.

2.2.1. Rizikos balai

Rizikos balai skiriami siekiant apibendrinti riziką kapitalui (kaip nurodyta 6 antraštinėje dalyje). Šie balai rodo tikimybę, kad rizika įstaigai darys reikšmingą prudencinį poveikį (pvz., galimus nuostolius), po to, kai įvertinama rizikos kontrolės priemonių šiam poveikiui (t. y. likutinei rizikai) sumažinti kokybė, tačiau prieš įvertinant įstaigos gebėjimą sumažinti riziką turimais kapitalo arba likvidumo ištekliais.

Kompetentingos institucijos turėtų nustatyti rizikos balą, įvertindamos įstaigos būdingą rizikos lygį ir deramai atsižvelgdamos į įstaigos rizikos valdymo ir kontrolės sistemos tinkamumą. Visų pirma, tinkama rizikos valdymo ir kontrolės sistema gali padėti sumažinti konkrečios rizikos prudencinį poveikį, o silpna sistema – tą poveikį sustiprinti. Būdingos rizikos bei valdymo ir kontrolės priemonių tinkamumo vertinimas turėtų būti atliekamas atsižvelgiant į 6 lentelėje nurodytus aspektus, susijusius su kredito ir sandorio šalies rizika, 8 lentelėje – su rinkos rizika, 10 lentelėje – su operacine rizika, 12 lentelėje – su palūkanų normos ir kredito maržos rizika bankinėje knygoje (IRRBB ir CSRBB), o 17 lentelėje – su likvidumu ir finansavimu.

Vertindamos riziką kapitalui, kompetentingos institucijos taip pat turėtų atsižvelgti į atitinkamas pakategores (pvz., koncentracijos riziką arba šalies riziką atliekant kredito ir sandorio šalies rizikos vertinimą, kaip nustatyta 6 antraštinėje dalyje). Atsižvelgdamos į bet kurios iš šių pakategorių svarbą konkrečiai įstaigai, kompetentingos institucijos gali nuspręsti jas vertinti ir skirti individualius balus.

Kompetentingos institucijos gali naudoti skirtingus rizikos balų skyrimo metodus – jos gali skirti balus „rizikai“ ir „rizikos valdymui ir kontrolės priemonėms“ (taip gaunamas tarpinis ir galutinis balas) arba skirti juos kartu. Kompetentingos institucijos taip pat gali susumuoti visą su kapitalu susijusią riziką, nustatydamos bendrą balą.

2.2.2. SREP elementų balai ir bendrasis SREP balas

Baigdamos bendrąjį SREP vertinimą, kompetentingos institucijos turėtų susidaryti išsamią įstaigos rizikos profilio ir gyvybingumo apžvalgą, remdamosi keturiais SREP elementais:

• a. verslo modeliu ir strategija, kaip nurodyta 4 antraštinėje dalyje;
• b. vidaus valdymu ir visos įstaigos kontrolės priemonėmis, kaip nurodyta 5 antraštinėje dalyje;
• c. kapitalo pakankamumu, kaip nurodyta 7 antraštinėje dalyje;
• d. likvidumo ir finansavimo pakankamumu, kaip nurodyta 8 antraštinėje dalyje.

Kapitalo pakankamumas bei likvidumas ir finansavimo pakankamumas rodo įstaigos kapitalo ir likvidumo išteklių pajėgumą sumažinti (arba) padengti riziką kapitalui ir likvidumui bei finansavimui, kaip nustatyta 6 ir 8 antraštinėse dalyse, ir (arba) kitus elementus, kuriems, kaip nustatyta 7 antraštinėje dalyje, buvo numatytos papildomos nuosavos lėšos.

Galutinis balas yra bendrasis SREP balas. Į jį įtraukiami keturi aukščiau nurodyti SREP elementų balai ir priežiūros institucijos vertinimas. Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad bendrasis SREP balas atspindėtų įstaigos bendrą gyvybingumą, įskaitant tai, ar įstaiga yra „žlunganti arba galinti žlugti“ pagal Direktyvos 2014/59/ES 32 straipsnį, atsižvelgiant į EBI gaires dėl „žlungančių arba galinčių žlugti“ įstaigų⁸ . Jeigu iš bendrojo SREP vertinimo rezultatų matyti, kad galima daryti išvadą, jog įstaiga „žlunga arba galėtų žlugti“, kompetentingos institucijos turėtų skirti balą „F“ ir laikytis bendradarbiavimo su pertvarkymo institucijomis tvarkos, kaip nurodyta Direktyvos 2014/59/ES 32 straipsnyje.

⁸ EBI gairės dėl skirtingų aplinkybių, kai įstaiga laikoma žlungančia ar galinčia žlugti, aiškinimo pagal Direktyvos 2014/59/ES 32 straipsnio 6 dalį (EBA/GL/2015/07).

Kompetentingos institucijos turėtų užtikrinti, kad SREP elementų balai ir bendrasis SREP balas:

• a. atspindėtų tikimybę, kad siekiant išspręsti susirūpinimą keliančius klausimus reikės taikyti priežiūros priemones;
• b. būtų laikomas pagrindu priimti sprendimą, ar taikyti ankstyvosios intervencijos priemones pagal EBI gaires dėl ankstyvųjų intervencinių priemonių taikymo pradžios⁹ ; ir
• c. būtų pagrindas nustatyti priežiūros išteklių prioritetus ir planuoti priežiūros išteklius bei nustatyti prioritetus priežiūros analizės programoje.

⁹ EBI gairės dėl ankstyvųjų intervencinių priemonių taikymo pradžios (EBA/GL/2015/03).